公务卡支付和报销的规定.ppt

公务卡支付和报销的规定 2013年9月 公务卡管理 进一步深化国库集中支付制度改革，规范中央预算单位财政授权支付业务 减少现金支付结算，提高支付透明度 加强财政监督，方便预算单位用款 公务卡管理 发卡行按财政部要求，向财政部动态监控系统实时、全面、准确反馈零余额账户向公务卡还款的支付信息，以及该笔报销业务所对应的公务卡明细消费信息。 公务卡适用范围 中央预算单位工作人员持有 主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。 公务卡结算范围 中央预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等。 公务卡日常管理 公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务。 公务卡支付结算 主要用于公务支出的支付结算。 公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门办理报销手续。 公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。 公务卡的信用额度 预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。 原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。 持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款。 公务卡支付 对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务卡结算，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。 中央预算单位公务卡强制结算目录 01办公费，指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。 02印刷费，指单位的印刷费支出。 03咨询费，指单位咨询方面的支出。 中央预算单位公务卡强制结算目录 04手续费，指单位支付的手续费支出。 05水电费，指单位支付的水电费支出。 06邮电费，指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。 中央预算单位公务卡强制结算目录 07物业管理费，指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。 08差旅费，指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。 09维修（护）费，指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。 中央预算单位公务卡强制结算目录 10租赁费，指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。 11会议费，指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。 12培训费，指各类培训支出。 中央预算单位公务卡强制结算目录 13公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 14专用材料费，指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。 15公务用车运行维护费，指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。 16其他交通费用，指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。 公务卡支付 持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续。 公务卡支付 原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过2万元，月透支余额不得超过5万元。 公务卡支付 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度。 增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。 公务卡支付 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。 公务卡的报销 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出必须在发卡行规定的免息还款期内，到所在单位财务部门报销。 公务卡的报销 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单， 附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证， 按照单位规定的财务报销程序报请审批。 公务卡的报销 单位财务人员登陆公务卡支持系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后批准报销。 公务卡报销还款手续 单位财务人员对批准报销的公务卡消费支出，予以办理还款手续 公务卡报销还款手续 （一）通过公务卡支持系统，编制“还款明细表”，生成“还款汇总表”，并以电子文档形式将“还款汇总表”及“还款明细表”提交发卡行。 公务卡报销还款手续 （二）签发财政授权支付指令（支票等支付凭证），附加盖单位财务公章的“还款汇总表”，通知发卡行向指定的公务卡还