研究计画经费核销注意事项-静宜大学会计室.doc

靜宜大學研究計畫經費核銷注意事項 105.9.01會計室修訂 *本注意事項為一般原則，如有未盡事項，依補助（委託）單位或審計部規定辦理。如有辦法變更，則依新規定辦理。 一 般 原 則 請參見會計室網頁相關規定「靜宜大學經費編列基準表」。 經費核銷請由本校「入口網站」登入後，點選「e校園服務網」項下「研究計畫經費管理系統」申請。 研究計畫經費管理系統操作方法請參考「研究計畫經費管理系統操作手冊」，手冊可於系統上下載。 設備類購置物品金額為新台幣10,000元（含)以上者/業務費耗材類等購置物品金額為新台幣30,000元（含)以上者，或取得連續號碼（日期）之發票，經加總金額亦達10,000元/30,000以上者，須經由本校採購程序辦理。相關採購程序請依總務處事務組規定，請勿自行購買後再辦理請購。 取得收銀機統一發票或電子計算機統一發票，請登打本校統一編號，其他手開式發票或收據，抬頭請註明《靜宜大學》。 取得感熱式電子發票，因無法長時間保存，應先行影印一份並簽章後，再併同原始發票黏貼於支出憑證黏存單。 發票及收據上之日期及所購買物品品名必須填寫清楚（不可只寫文具或電腦耗材），品名若為外文或代號，請加註中文品名。 各項經費其憑證開立日期，須於計畫執行期限內。 各項經費核銷應為核定清單（或經費明細表）內所編列項目，如有其他未載明但執行計畫有其必要性者，請依補助單位規定或校內程序辦理變更申請。 所核銷之各項經費應與計畫執行有直接相關性，並應對所提出憑證之真實性負責。如有不實應負相關責任，且計畫主持人必須將被補助單位追回之額度繳回。 研 究 人 力 費 各項人事費申請請由研究計畫經費管理系統項下「人事費基本資料」輸入資料後，由系統印出【人事費基本資料表／約用申請書】。 專任研究助理需附身分證、畢業證書及聘書影本；兼任研究助理需附身分證及學生證正反面影本，學生證影本上須有當年度註冊證明章；臨時工請附身分證及相關學經歷證明文件。相關證件請浮貼於本表格內。 專任助理請依校內行政程序，至人事室辦理聘任程序及勞健保加保事宜。 計畫人事費（含研究主持費）請至研究計畫經費管理系統項下「請款」功能中按月申請，確認無誤後請點選(「送審並列印支出憑證黏存單」(「列印印領清冊」(「列印付款明細」。 【研究計畫人事費印領清冊／工讀金印領清冊】右方簽章欄位請領款人蓋章，表格下方請計畫主持人蓋章，單位主管請送系主任蓋章，上級主管請院長蓋章。 人事費各級別給付標準請依補助單位規定。 兼任研究助理及臨時工需填寫[出勤管制表]，系統上可下載空白表格，請詳實記載工作內容及工作日期。出勤管制表應由研究助理親自填寫，並且不得以電腦打字方式列印。 各項人事費審核通過後由出納組匯入個人郵局帳戶（本校只提供郵局匯款）。 業務費、耗材、物品及其他雜項費用 請由研究計畫經費管理系統辦理各項費用申請。 核銷時必須取得發票或收據，並將單據依序黏貼於【支出憑證黏存單】上，單據黏貼時請注意勿將發票日期及發票號碼蓋住，黏貼範圍請勿超過支出憑證黏存單大小，黏存單不敷使用時請另以A4紙繼續黏貼於後。 支出憑證黏存單經辦人、保管驗收、單位主管及上級主管請蓋章，為符合採購法規定經辦人與保管驗收人不能為同一人。 為配合出納付款作業，核銷時請將支付對象為個人或廠商的單據分開申請及黏貼，經費審核後由出納組以轉帳匯款或開立支票方式支付。 與計畫無直接相關之物品，或屬一般行政總務用性質（含辦公設備），不得列支。 購置物品金額為新台幣30,000元（含)以上者，或取得連續號碼（日期）之發票，經加總金額亦達30,000元以上者，須經由本校採購程序辦理。相關採購程序請依總務處事務組規定，請勿自行購買後再辦理請購。 個人所得因涉及申報扣繳，請參考會計室扣繳標準。 電腦使用費須取得發票或收據，並詳載使用明細項目及其計價標準。 刻印章須於憑證上加蓋原印章樣式，個人私章不得報支。 調查訪問費須檢附問卷及受訪者名單，並說明支付標準。 取得農、漁產等收據，須檢附農、漁民等其身分證正、反面影本。 維修費請附維修記錄單（須經簽收）。 郵資應取得郵局所開立之購買票品證明單，掛號函件執據非正式收據，請勿做為報帳憑證。 參加研討會報名費（不含學會之年費或入會費）單據上請註明參加人員姓名，非計畫主持人或研究助理等相關人員，不得報支。 資料檢索費需有廠商報價單並註明檢索內容及計費方式等。 投保意外險必須研究計畫工作性質具危險性，始得投保，補助投保金額以新台幣四百萬元為限。 論文發表費除取得發票或收據外，尚須檢附論文抽印本，並註明補助單位及計畫編號等資料。 受試者禮品費除應取得發票或收據外，另請檢附受贈者名單。 交易金額為外幣者，應檢附外幣兌換水單或交易當日台灣銀行即期賣出參考匯率，並計算折合新台幣金額。 取得單