往来款情况汇报和清理方案ppt-财务处.pptVIP

（四）验收复核阶段（5月11日——5月30日） 情况汇报：汇总往来款清理情况并向校长办公会汇报； 跟踪执行：清理工作办公室后续跟踪还款计划的执行情况； 按程序核销：对确实属于无法收回的往来款项，或挂账依据不明、或债权人死亡、破产等原因产生的呆账、坏账与死账，由清理工作办公室制定出相关处置意见和方案，报请领导和相关机构批准后进行销账处理； 属于特别的、有其他情形的不好处置的往来款项上报主管单位协商处理。 * * 谢 谢 ！ * * * * * * 财务处 * 概述 往来款情况 清理方案 * 资产清查工作内容 账务清理：对学校……各项资金往来等进行全面核对和清理； 财产清查：学校对清查出来的……资金挂账应当按照资产清查要求进行分类，提出相关处理意见。 * 往来款盘盈 无账面记载或者反映的应收票据、应收账款、预付账款等 资产损失 逐项清理 取得合法证据后，对损失项目及金额按照规定进行认定 * 坏账损失 债务人的特殊情况： 被宣告破产——法院的破产公告、破产清算文件；已经清算的，对扣除清偿部分后不能收回的认定为损失； 撤销注销工商登记——工商部门的撤销注销证明； 被政府责令关闭——政府部门有关文件； 死亡、被依法宣告失踪或死亡——财产或遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后认定为损失； 因不可抗力因素（自然灾害、意外事故）无法收回的：由单位作出专项说明，可以根据社会中