海关专用缴款书“先稽核后抵扣”操作守则操作手册精品.docVIP

海关专用缴款书“先稽核后抵扣”业务 操作手册 目录 新增海关完税凭证抵扣清单报送 2 新增海关稽核结果明细查询确认 5 新增海关稽查结果通知书下载 7 修改增值税申报表 8 一、海关完税凭证抵扣清单发送 1、选择报表 根据核定数据自动选择申报表： JH001 海关完税凭证抵扣清单 对应账户属性 纳税人基本信息—增值税纳税类型 增值税纳税类型为 2、填写报表 （1）点击“涉税事项”，选择填写：JH001 海关完税凭证抵扣清单 （2）填表规则 （1）所属期默认为本月度。 （2）“专用缴款书号码”、“进口口岸代码”、“填发日期”、“税款金额”为必填项。 （3）“专用缴款书号码”格式，如：220120081018227577-L02 序号 位数 用途 规则 1 第1－4位 4位口岸代码 数字,不能全为0 2 第5－8位 4位年 数字，第5－6为必须为20 3 第9位 进出口标志 数字，不为0。1：进口0：出口 4 第10－18位 报关单编号 数字，不能全为0 5 第19位 征税标志 必须为：“-” （正常征税标志）或“/”（补税标志） 6 第20位 税种标志 必须为字母“L”（增值税） 7 第21－22位 2位缴款书顺序号 数字 （4）“进口口岸代码”格式为：四位数字。且与专用缴款书前4