财务管理制度(二).docVIP

财务管理制度 一、财务管理规则 总则 第一条　为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理的提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条　财务部门的职能是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； 4、厉行节约，合理使用资金； 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用； 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况； 7、完成公司交给的其他工作。 第三条　财务部由财务总监、会计、出纳组成。 第四条　公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条　财务总监负责组织本公司的下列工作； 1、协助公司首席执行官编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，有效的使用资金； 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 3、利用财务会计资料进行经济活动分析； 4、承办公司首席执行官交办的其他工作。 第六条??会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐； 2、按照公司成本核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，及时向财务总监提出合理化建议； 3、妥善保管会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料； 4、完成财务总监交付的其他工作。 第七条??出纳的主要工作职责是： 1、认真执行现金管理制度； 2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金； 3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证； 4、严格支票管理制度，履行支票使用手续，使用支票须经相关性经理签字后，方可生效； 5、积极配合银行做好对帐、报帐工作； 6、配合会计做好各种帐务处理； 7、完成财务总监交付的其他工作。 财务工作管理 第八条??会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条　会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定； 第十条　财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字； 第十一条　财务工作人员应当会同行政部专人定期进行财务清查，保证帐薄记录与实物、款项相符； 第十二条　财务工作人员应根据帐薄记录编制会计报表上报首席执行官，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章； 第十三条　财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充； 第十四条　财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向首席执行官书面报告，并请求查明原因，作出处理； 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理； 第十五条　财务工作应当建立内部稽查制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费有、债权和债务帐目的登记工作； 第十六条　财务工作人员调动工作或者说离职，必须与按管人员办清交接手续。 支票管理 第十七条　支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须经相关经理批准签字，然后将支票 按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查； 第十八条　支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由行政部签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳人员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号。第十九条　对于报销时短缺的金额，财务人中要及时催办； 第二十条　公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，均须总经理或财务总监签 字。相关经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 现金管理 第二十一条　公司可以在下列范围内使用现金： 1、职员工资、津贴、奖金； 2、个人劳务报酬； 3、出差人员必须携带的差旅费； 4、结算起点以下的零星支出； 5、首席执行官批准的其他开支。 前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由首席执行官确定。 第二十二条　除本规定第二十一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，副总经理、财务总监批准后支付现金； 第二十三条　公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金； 第二十四条　日常零星开支所需库