7.4报销管理规定.doc

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公司 费用报销管理办法（试行） 目录 目录 2 第一章 总则 3 第二章 费用报销办法 3 第三章 费用报销要求 6 第四章 费用报销流程 7  XXXXXXXXXXXXX有限公司 费用报销管理办法（试行） 第一章 总则 第一条 为加强内控管理，防范风险，进一步规范费用报销制度，根据财务管理制度及法律法规的相关规定，特制定本办法。 第二条 本办法适用于XXXXXXXXXXXXXXXX及贵州省内所有公司（以下简称“贵州省内公司”）员工费用报销的申请、审批以及支付。 费用报销办法 第三条 差旅费报销规范 （一）员工出差乘坐交通工具不得超过高铁、动车二等座，普通列车不得超过硬卧标准，如需乘坐飞机必须事先经过主管领导同意，由行政部门统一订购机票； （二）员工因公外出办事市内交通费原则上只允许报销公交、地铁费，如发生出租车费用须填写“交通费报销明细表”（详见附件1），经部门主管签字确认后方可报销； （三）出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应选择经济、舒适的住宿地点； （四）员工因公出差、培训、学习等，对方提供食宿交通的，公司不再报销费用； （五）参加会议的出差人员，组织单位统一安排住宿的，超出标准部分自理。确因特殊情况住宿费超标准，经公司分管领导批准并凭会议组织单位出具的有效凭证据实报销； 第四条 办公用品、低耗品及其他办公费等报销规范 （一） 原则上办公用品、低耗品等的采购由各部门根据实际情况填写采购申请单报行政部，经主管领导审批同意后由行政部统一采购并保存，各部门员工根据工作需要登记领用； （二） 对于有特殊要求的办公用品，经主管领导同意后各部门可自行采购并据实报销； （三） 公司及各部门因公需要订购的期刊、杂志等报行政部经主管领导同意后由行政部统一订阅据实报销； （四）会议费、广告费由行政部统一安排、结算； （五）各部门根据工作需要产生的打印费、资料装订费等文具印刷费经部门主管领导同意后据实报销； 第五条 车辆使用费报销办法 （一）公司车辆使用费包括加油费、过路费、停车费、维修保养费、保险费、洗车费、年审费等车辆杂费； （二）公司车辆由行政部门统一购买、调度使用、集中报销； （三）过路费、洗车费、停车费等车辆日常费用应及时报销，若无特殊情况应每半月报销一次； （四）车辆如需维修保养须经主管领导审批同意并取得发票以及修理单位出具的加盖公章或财务专用章的物料工时计价单； （五）车辆加油费、年审费、保险费等原则上由行政部统一办理并进行报销结算；其他人员报销行政部负责人审核之后予以报销； （六） 车辆负责人应按车辆及费用项目登记车辆使用台账。 第六条 招待费用 （一） 本着“有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明”的接待原则，严禁公款吃喝等非公消费； （二） 公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算； （三） 员工因公发生招待费用，应事先取得所属部门负责人或分管领导同意，严格按照招待标准执行； （四） 其他非公招待费用一律由个人承担； 第七条 邮电通讯费 （一） 邮电通讯费包括邮寄费、固定电话费、网络服务费等； （二） 各部门因公发生的邮寄费用需取得相应邮寄发票并附面单回执联予以据实报销； （三） 固定电话费、网络服务费由行政部统一安排结算； 第八条 物业费 （一） 物业费包括物业管理费、房屋维修费、房屋租赁费； （二） 物业费由行政部统一协调并取得发票统一集中报销缴纳； 第三章 报销要求 第九条 报销人应取得合法、真实、有效的票据，具体包括如下几类： （一） 增值税发票，票面必须有税务机关统一印制的发票监制章并加盖开票单位发票专用章，缺一不可；由税务机关代开发票的需加盖税务代开发票专用章和开票单位发票专用章； （二） 国家行政事业机关单位批准并统一监制的行政事业性收据； （三） 税务、航空、铁路等系统出具的完税证明、行程单、车票等； （四） 其他有效的报销票据； 第十条 发票的开具 （一） 发票抬头必须为贵州省内公司全称，比如“XXXXXXXXXX公司”； （二） 发票大小写金额必须一致（大写：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万），发票填制的内容与实际发生业务必须相符； （三） 发票内容及加盖的发票专用章必须清晰可见，且在规定的栏目范围内，否则财务资金部有权拒绝报销； （四） 发票所记载的内容均不能进行涂改，发票有错误，应由开具单位重开，不得更正； （五） 报销人需确保