XX集团存货管理制度.doc

存货管理制度 1 总则 1.1 为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规，制定本制度。1.2 本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。 1.3 库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括： 物资入库和出库经办者与审批者应分离； 实物的验收保管与采购应分离； 审批发料员与存货保管员相分离； 存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行； 2 岗位分工与授权 2.1 职责分工2.1.1 仓储处负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符； 2.1.2 财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督； 2.1.3 销售部负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制； 2.1.4采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报财、请款事宜； 2.1.5 质量控制处负责相关物资出入库的质量检