增值税一般纳税人网上申报操作手册-fj-n-tax.docVIP

福建省国家税务局综合纳税服务平台系统 增值税一般纳税人申报操作手册 版本 1.2.0 目 录 1. 申报前的准备 3 2.增值税一般纳税人申报流程 3 2.1登陆网上办税大厅 3 2.2进入申报系统 3 2.3填写申报表 4 2.3.1功能菜单 4 2.3.2 填写申报表 5 2.3.3填表介绍 6 2.3.4票表比对内容 12 3.海关缴款书业务受理 13 4.查询和打印 15 3.1缴款情况查询和手动缴款 15 3.2一窗式比对信息查询 16 3.3申报结果查询 17 申报前的准备 电脑系统要求windows XP/windows VISTA /windows7 ,windows8.X /windows 10 ，IE浏览器版本为IE6/IE7/IE8/IE9/IE10/IE11 。浏览器问题请访问： /wssw/jsp/wsbs/bszs/browser_guide.jsp 2）上网注册开通网上办税。 如何开通，请访问/wssw/jsp/wsbs/bszs/index_czsc_autozc_guide.jsp 3) 把 和 加入到信任域。 2.增值税一般纳税人申报流程 2.1登陆网上办税大厅 1）登录网上办税大厅（如何登录，详见操作手册中《用户注册登录.doc》） 2）点击“申报征收”或“纳税申报” 菜单链接 2.3填写申报表 2.3.1功能菜单 功能介绍： “更新基础资料”:系统带出的企业的基本信息、附表2第35栏本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票“作废此申报”:如果纳税人在执行“正式提交”申报成功，还未缴纳税款，此时发现申报错误等问题须更正申报的 主表 2003版增值税纳税申报表(适用于一般纳税人) 必报资料 附表一 2003版增值税纳税申报表附列资料一：本期销售情况明细 必报资料 附表二 2003版增值税纳税申报表附列资料二：本期进项税额明细 必报资料 附表三 增值税纳税申报表附列资料三：应税服务扣除项目明细 用于营业税改征增值税的应税服务有扣除项目的纳税人填写，其他纳税人不填写 附表四 《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表） 选填 附表五 《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表） 非必填 其他附表 2003版增值税纳税申报表附列资料七：成品油购销存情况明细表 成品油企业，且当月有业务发生时，必填，否则无须填报 固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表 必填 代扣代缴税收通用缴款通知书抵扣清单 必填 本期抵扣进项税额结构明细表 必填 增值税减免税申报明细表 本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人填写 营改增税负分析测算明细表 营改增纳税人填写。 海关缴款书稽核结果确认 海关缴款书稽核结果确认 当月有海关缴款业务发生时，需要确认稽核结果通知书，才可填写附表二。 2.3.3填表介绍 完整填表说明请参照办税大厅操作手册请阅读手册中的《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）及其附列资料填写说明.doc》 1）成品油购销存明细申报表 成品油零售企业,且当月有发生业务的，必须填报【成品油购销存情况明细表】，格式与总局文件附件一致。如果当有没有发生业务的，可以不填。 如果填写完后，要记着保存。 2）固定资产进项税额抵扣情况表 本表反映纳税人在《附列资料（二）》“一、申报抵扣的进项税额”中固定资产的进项税额。本表按增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书分别填写。 不论当月是否有发生固定资产进项的，都必须填写固定资产进项税额抵扣情况表，当月没有固定资产进项的，当期数填“0”保存。 【注】如果固定资产进项税额抵扣情况表没有填写，当月的申报表是无法申报成功的。如图所示： 3）代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单填表 4)海关缴款书稽核结果确认 当月有海关缴款业务的纳税人，在填写附表二前需到“海关缴款稽核结果确认”界面确认单月的稽核结果通知书。 点击“确认”按钮，进行当月通知书的确认，确认结果如下图： 5）附表1填写 6）附表3填写 本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。 7）附表2填写 有成品油购销存情况明细表业务发生的，有稽核结果明细清单确认的要求在填写附表2之前填写完成。附表（二）自动获取两小票数据及《成品油购销存情况明细表》等数据，所以未正式申报前小票的数据发生变更或更改抵扣清单数据时，则需重新删除附表（二）。 8)附表四填表 9）附表五填表 本表由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写。 10）本期抵扣进项税额