公司理财讲义4[79p].pptVIP

* * 信用标准与信用评价 信用标准的选择 紧的信用标准与松的信用标准 信用评价 客户的一贯表现 短期偿债能力 担保品的质量 总体的财务状况 重视“事前的控制” * * 信用评价：5Cs 品德 能力 资本 担保 条件 * * 应收账款的日常控制与分析 基本目标 防止过期 防止现金折扣给予超过折扣期的客户 对过期应收账款采取催收措施 具体问题 应收账款分析 收账政策 * * 平均收账期 一VCD机生产商,一年中以每台300元的价格卖出100,000台VCD,信用条件为2/20,N/60 假设有80%的客户愿意享受折扣,并在第20天付款,剩下的客户在第60天付款 平均收账期=0.8×20+0.2 ×60=28 实际上付款是以随机的方式进行的,计算平均收账期还有其他方法,假设应收账款为2,301,376元 计算平均日销售额 平均收账期=应收账款/平均日销售额 平均日销售额=300 ×100,000/365=82,192 平均收账期=2,301,376/82,192=28 * * 账龄分析表 季节性销售的公司一年中的平均收账期不断变动 75%的客户在60天的信用期内付款,25%的客户逾期付款. * * 存货管理 一、存货的必要性 二、存货控制方法 经济订货批量 适时制存货控制 ABC控制法 * * 经济订货批量 总成本 持有成本 订货成本 存货规模 成本 Q* * * 不确定性和安全存