20160418账物相符,账账相符.doc

仓库管理：“账卡物相符” 物，指库存实物。 卡，指每一种物料的标识卡，其内容包含进出库的时间和数量，结余数量，每次物料进出库时需要在卡上进行信息变更，保证卡上的信息、台账和实物信息相符合一致。 账，库存台账。 确保仓库的账、卡、物一致的方法： 1）、通过学习和培训让仓库管理员树立账卡物相一致的重要性。 2）、结合仓库实际情况，拟制作业规范和作业流程，从流程上确保仓库账、卡、物相符。 3）、实施平时逐盘和年终全盘的盘点模式，对库存物料的盘点，能及时发现差异物料，对差异物料的分析，能及时找出原因，防止类似事情的再次发生。盘点是最直接、最有效地确保仓库账、卡、物相符的办法。 4）、确保验收物料数量的准确性，控制仓库物料账卡物不相符的源头。 5）、通过发料二点，有效控制备料数量的准确。通过发料二点，能及时发现备料一点中存在的错误，确信发出物料的准确性。 6）、贵重物料不定期盘点，根据仓库对物料的ABC管理要求，对A类贵重物料实施重点监控。 7）、盘盈盘亏物料的原因分析和处理，持续改进。 财务管理：“四相符”？ 1、账实相符，指账簿记载跟实际相符，比如固定资产、存货等； 2、账账相符，指总账跟明细账、日记账相符； 3、账证相符，指账簿（总账、明细账）跟记账凭证相符； 4、账表相符，指账簿跟报表相符； 账实相符 库存台账与实际库存 （数量） 账账相符 库存台账与存货明细账 （数量） 存货明细账与总账存货科目（数量/金额） 库存台账==存货明细账 操作节点：【供应链】—【库存管理】—【账簿查询】—【核对存货明细账】 库存单据签字 --登记库存台账 --传入存货核算对应单据，除采购入库单（暂估、结算）、销售出库单（销售发票自动结算）外 --库存管理的“收发存汇总表”、现存量按单据日期汇总，不按签字日期； 存货核算：存货明细账==总账存货科目 操作节点：【客户化】--【会计平台】--【财务会计平台】--【科目分类定义】 检查事项： 1）、入账科目及规则检查； 2）、收发存汇总表和总账对账，重点在期初余额；因为，当期入库、当期出库一般没问题（除产成品外）。 以“81402，铁水”为例的问题排查：销售成本结转单不带仓库 以“81408，烧结矿”为例的问题排查：销售成本结转单不带仓库 【财务会计—存货核算】问题排查 查询存货“81408，烧结矿”的“收发存汇总表（2016年）” 查询存货“81408，烧结矿”的“收发存汇总表（2014年）” 查询存货“81408，烧结矿”的“销售成本结转单（2014年）” 联查存货“81408，烧结矿”的无仓库单据“销售成本结转单（2014年）” 【辅助查询-联查】 【辅助查询-联查】销售发票，由于在销售发票上未指定仓库导致。 原材料+备品备件+产成品： 本周五（22日） 自查问题（包括历史遗留未解决问题） 分析原因 制定解决方案 岗位操作说明书（手册）： 4月30日前 至少1人复核过