公司企业财务管理制度案例.docVIP

公司企业财务管理制度 1.0 总则 1.1 为规范公司财务管理工作，实现财务管理科学化、制度化，保证企业资产的安全和完整，更好地管好、用好资金，促进企业资金运作的良性循环，节约成本、杜绝浪费，多创利润、提高效益，以确保公司各项研发、生产与业务活动的正常开展，有效地实现企业经营目标，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家有关规定，结合本公司财务体制具体情况，特制定本管理制度。 1.2 本制度涵盖财务全面管理，包括：现金管理、票据管理、资产管理、费用管理、财务预算与财务决算、会计核算与会计报表、统计分析与审计监察、财务档案与人员离任等方面，除有特殊规定之项目外，本公司所有财务活动，均须严格遵照本制度执行。 1.3 公司财务管理工作在总裁会的统一领导下，实行财务总监负责制。 1.4公司下属全资企业的财务部门隶属公司财务中心管辖，服从财务中心统一管理，其财务人员由公司统一招聘、派往、培训和考核。 1.5公司下属合资企业的财务管理由合资企业在遵循公司财务管理基本原则的基础上另行制定颁发。 1.6本管理制度中如非特指，其它名词释义如下： 公司泛指：公司及下属全资企业 分支机构泛指：下属全资企业、合资企业、办事处等与公司有隶属关系的单位 公司各部门泛指：公司及下属全资企业各部门 财务部门泛指：公司及下属全资企业财务管理部门 行政部门泛指：公司及下属全资企业行政管理部门 公司负责人泛指：公司主管财务总裁及下属全资企业第一负责人 财务负责人泛指：公司及下属全资企业财务负责人 部门负责人泛指：公司及下属全资企业各部门第一负责人 公司员工泛指：公司及下属全资企业全体员工 财务人员泛指：公司及下属全资企业财务人员 公司高层职员：管理薪级H21以上，技术薪级T21以上 ，营销薪级Y21以上的职员。 公司中层职员：管理薪级H11-H20，技术薪级T11-T20 ，营销薪级Y11-Y20的职员。 公司基层员工：其它员工 2.0 现金管理 2.1 现金使用范围： 2.1.1员工工资、津贴及其它劳动报酬； 2.1.2各种劳保、福利费用； 2.1.3 出差人员必须随身携带的差旅费用； 2.1.4 结算起点（ 1000元）以下的零星收支； 2.1.5 中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。 2.2 现金借支 2.2.1现金借支须严格遵照国家颁布的《现金管理条例》的规定，不属于现金使用范围的支出，一律不借支现金。 2.2.2公司员工因工作需要借支现金者，一律须填写《借款单》，注明借款用途，经部门负责人同意，交财务负责人审核后报公司负责人批准。公司负责人不在时，500元以下的借款可由财务负责人审核批准，超过者须经公司负责人指定人员批准或经电话请示公司负责人同意后方可办理。 2.2.3 各部门因业务需要支付的零星开支，可由部门负责人或指定其它人借用2000元以下的零星开支备用金，借有备用金后，部门人员执行公务需要借款时，由部门负责人安排解决，非特殊情况，财务部门不再办理借款。 2.2.4 公司员工出差借款，由财务部门根据所批准的出差期限，按实际可能发生金额预计借支。因特殊业务需要增加借款者，须经公司负责人特别批准后方可办理。 2.2.5 严禁私人借款。因公借款须在公务完成一周内办理报销手续并结清借款，否则财务部门有权从拖欠者待发工资中扣除借款。 2.2.6严格执行“前款不清、后款不借”的原则，凡前次借款未结算还清的，除特殊情况须经公司负责人批准外，一律不得再次借款。 2.2.7凡公司出差人员，原则上不得在当地分支机构借支费用，如因临时有变造成中途差旅费紧缺，需当地分支机构支持时，经当地分支机构负责人同意后，只能办理借款，返回原地报账后予以归还，严禁用费用单据在当地核销报账。出差人员在出差地向当地分支机构或代理商、档案局等友邻单位的借款纯属个人行为，公司不承担任何责任。 2.3现金管理 2.3.1 出纳人员应及时登记现金日记账，随时核对库存现金和日记账余额，保证账实相符。 2.3.2 会计人员应定时对出纳现金管理情况进行检查，杜绝漏洞、避免现金流失。 2.3.3为确保现金安全，现金当日余额在10,000元（分支机构限5,000元）以上，出纳人员须于当日下班前及时送存开户银行。 2.3.4 公司销售人员，收取支票货款须及时转账；收取现金货款，须及时（最迟不能超过24小时）上交财务，如不能及时上交，则须尽快将货款送存个人银行账户。 2.3.5如发生现金被盗、抢或遗失，当事人应第一时间报案并同时通知公司及财务部门的负责人，并协助破案。如系违反本制度相关规定，除一切责任自负外并予以相应处罚。 2.3.5出纳人员因本人工作失职以致收取假钞或有现金短缺，一切责任自负。 2.3.6严禁任何人员坐支现金，如有违反，一经查实，视情节轻重予以处罚。 2.3.7财务人员严禁为客户或其它