关注贷款企业保互潜在风险(终).docVIP

关注贷款企业有显性互保向隐型担保演变的风险 ——山东省分行审计部 刘嘉桥 案例背景 自2012年以来，互保联保风险开始波及到银行，首先从民间借贷市场崩溃，到互保联保多米诺骨牌倒塌，互保联保从控制风险的铁索连环阵瞬间变成火烧连营。随着银行监管力度的加大，互保联保的形式也产生了新的“变种”。由显性企业互保联保向实际控制人个人隐性担保演变。由于银企信息的不对称，银行难以掌握整条担保链的情况，银行风险管理手段的有效性大大降低，其潜在风险值得关注。 二、审计发现 审计部在对某行检查发现，该行三个授信客户在我行和他行的授信业务均为互保。延伸审计发现：以上企业借、保双方均为个人绝对控股的煤炭批发贸易企业，经营范围相近，注册地址相近，借、保企业相互持股、股权交叉，股本一般由两个自然人股东构成，为借款企业承担连带保证责任的个人保证人同时又是其他关联公司的实际控制人、法人代表或财务负责人。该客户群在当地多家银行开户，授信品种基本一致（贷款、承兑、国际证、国内证、进口押汇、买方押汇、提货担保）；且均在当地信用社长期投资。 三．审计成果运用： 将审计发现的问题反映给省分行有关业务部门，有关业务部门在全辖组织了排查，同时将审计情况反馈给被审计分行，要求被审计分行加大贷后监控的力度，密切关注客户经营情况，防范我行信用风险。 四、审计方法 前审计阶段 1.整体分析，锁定重点。在CMIS系统授信客户清单中下载被审计单位授信客户数据，分析其授信业务投向，发现该行批发业授信客户数占全部授信客户数的比重较大，细分行业中的煤炭及制品批发业占比较大。从而选定煤炭及制品批发业客户作为重点对象。 客户名称 控股经济类型 国标行业大类 国标行业小类 批准额度（折人民币） XX工业(XX)有限公司 集体绝对控股 汽车制造业 汽车零部件及配件制造 XX油脂有限公司 私人绝对控股 农副食品加工业 食用植物油加工 517000000 XX市XX电力能源有限公司 私人绝对控股 批发业 煤炭及制品批发 330000000 山东XX水产食品集团股份有限公司 私人相对控股 农副食品加工业 水产品冷冻加工 XX贸易有限公司 私人绝对控股 批发业 金属及金属矿批发 200000000 RZRH能源集团有限公司 私人绝对控股 批发业 煤炭及制品批发 150000000 XX天桥贸易有限公司 私人绝对控股 批发业 谷物、豆及薯类批发 XXXX浆纸有限公司 外商绝对控股 造纸和纸制品业 木竹浆制造 300000000 XX市人民医院 国有绝对控股 卫生 综合医院 RZGN电力燃料有限公司 私人绝对控股 批发业 煤炭及制品批发 160000