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第一章 财政概念和财政职能 第一节 政府与市场 一、产品类别 私人产品： 公共产品： 混合产品： （纯公共物品） 第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能 由市场提供的产品 由政府提供的产品 （准公共物品） 一般私人产品 自然垄断产品 私人物品： 公共物品： Xj＝Σxij n i=1 其中，Xj为商品的总量； xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量 xn+j＝xin＋j 竞争性；排他性； 可计量性；可分割性 非竞争性；非排他性； 不可计量性；不可分割性 二、政府与市场的功能范围 （一）市场功能 1.功能： 2.局限性： 市场机制的局限性决定了它的作用范围不能超过一般竞争领域，否则就会产生副作用。 在于有利于提高一般竞争领域的资源配置效率。 产品 要素市场 货币 需求 生产要素 产品　 供给 供给 生产要素 企业 家庭 产品市场 货币 货币 货币 市场失灵的主要表现 : 1.垄断 2.信息不充分和不对称 （不完全信息） 3.外部效应与公共物品 4.收入分配不公 5.经济波动 纽约证券交易所 （二）政府功能 （三）政府与市场结合 “公共越位” “公共缺位” “错位” （1）公共物品和私人物品之间没有固定的界限； （2）市场失灵的情况，不同国家的表现不一样。 第二节 财政及其特征 一、财政的含义 从经济学的意义上来理解，财政是一个经济范畴，财政作为一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。 从实际工作来看，财政是指国家（或政府）的一个经济部门，即财政部门，它是国家（或政府）的一个综合性部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现国家（或政府）的职能。 对财政概念的理解： 1.财政是一个分配范畴； 2.财政的分配主体是国家； 3.财政分配的是社会产品。 二、财政基本特征 （一）阶级性与公共性 （二）强制性与非直接偿还性 财政的分配具有公共偿还性 财政的公共偿还性是非直接、非对等的 非直接偿还性 社会要强制政府 政府强制社会成员 强制性 （三）收入与支出的对称性(或平衡性) 第三节 财政职能 一、财政职能的含义 财政的职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。只要存在政府和财政，这种功能就不会消失。 二、资源配置职能 财政配置的机制和手段: 1.在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提 下，根据社会公共需要，确定财政收支占GDP的 比例； 2.优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支 出，提高资源配置的结构效率。 3.合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点 建设。 4.通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带 动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经 济增长率。 5.提高财政资源配置工具本身的效率。 三、收入分配职能 财政的收入分配职能是指政府为了实现 公平分配的目标，对市场机制形成的收入分配 格局予以调整的职责和功能。 洛仑兹曲线 人口比例 洛仑兹曲线：（图1-2 ） 收 入 比 例 y X 用公式表示为 G = X/（X+Y） 财政实现收入分配的机制和主要手段： 1.划清市场分配和财政分配的界限和 范围，避免政府职能的“越位”和 “缺位”; 2.规范工资制度； 3.加强税收调节； 4.有效利用转移支出。 职工工资水平问题 工资制度的规范问题 四、经济稳定与发展的职能 财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段： 1.经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。 2.在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。 3.通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。 4.财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。