04国际工程项目相关知识普及修改题稿.ppt

财务部 2015年10月 一、国际工程承包模式及特点 二、出口信贷项目融资方式 三、承揽工程的几个注意事项 BOT模式 BOT是英文Build－Operate－Transfer的缩写，通常直译为“建设－经营－转让”。这种译法直截了当，但不能反映BOT的实质。BOT 实质上是基础设施投资、建设和经营的一种方式，以政府和私人机构之间达成协议为前提，由政府向私人机构颁布特许，允许其在一定时期内筹集资金建设某一基础设施并管理和经营该设施及其相应的产品与服务。 BT模式 BT是英文Build（建设）和Transfer（移交）缩写形式，意即“建设--移交”，是政府利用非政府资金来进行非经营性基础设施建设项目的一种融资模式。 BT模式是BOT模式的一种变换形式，指一个项目的运作通过项目公司总承包，融资、建设验收合格后移交给业主，业主向投资方支付项目总投资加上合理回报的过程。目前采用BT模式筹集建设资金成了项目融资的一种新模式。 PPP模式 PPP模式即Public—Private—Partnership的字母缩写，是指政府与私人组织之间，是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。 先行主推PPP模式优缺点： 公私合营模式（PPP），以其政府参与全过程经营的特点受到国内外广泛关注。PPP模式将部分政府责任以特许经营权方式转移给社会主体（企业），政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系，政府的财政负担减轻，社会主体的投资风险减小。PPP模式比较适用于公益性较强的废弃物处理或其中的某一环节，如有害废弃物处理和生活垃圾的焚烧处理与填埋处置环节。这种模式需要合理选择合作项目和考虑政府参与的形式、程序、渠道、范围与程度，这是值得探讨且令人困扰的问题 2.申请卖方信贷的基本条件（续） （5）国际工程承包项目应具有较好的经济效益； （6）承包商具有实施国际工程承包的相关资质、工程履约能力； （7）项目所在国的政治、经济状况相对稳定； （8）投保相应的出口信用保险； （9）提供银行认可的还款担保。 3.出口卖方信贷的基本流程 国外担保人 进口方（业主） 出口方（承包商） 中国信保 贷款银行 延期付款担保 贷款协议 延期付款商务合同 保险单 赔款转让授权书 赔款转让回执确认书 4、优势 融资双方均为中国人，无语言障碍，在同一国度，适用的法律也相同，因此，谈判周期较短，容易达成一致。 5、劣势 增加承包商的资产负债率。如果承包商的资产负债率过高，一是影响以后融资难度，二是可能无法参与国际招标项目。因此，能否采用这种方式还要看承包商本身的财务状况。 6.建议 在人民币升值的大环境下，采用出口卖方信贷的方式到收汇期很难确保一定的利润空间，因此，对于工程承包项目在初期就要与中国信保谈好《再融资保单》，并与商业银行谈妥应收账款的买断费率。当项目的建设期结束并拿到验收证明后，可到中国信保将原来的《出口卖方信贷保险单》换成《再融资保单》，将该保单转让给商业银行，同时将应收账款卖断给商业银行，实现即期收汇，最大限度地规避人民币升值的风险。 7、出口卖方信贷保险 （1）概念：出口卖方信贷保险是在卖方信贷融资方式下，出口信用保险机构向出口方提供的用于保障出口商（承包商）收汇风险的一种政策性保险产品，对因政治风险或商业风险引起的出口商在商务合同项下应收的延付款损失承担赔偿责任。 7、出口卖方信贷保险（续一） （2）出口卖方信贷对出口商（承包商）和项目的要求： A、投保时，进口国的政治风险应属中国出口信用保险公司可接受风险的范畴，且投保金额不超过投保时进口国国家限额的余额； B、买方及担保人信用较好； C、商务合同金额应不低于100万美元； D、商务合同应规定有一定比例的现汇付款或预付款，且预付款比例一般不低于合同金额的15%； 7、出口卖方信贷保险（续二） E、出口标的应主要为我国生产的资本性货物，半资本性货物和与之相关的服务。其机电产品、成套设备的中国成分一般不低于70%；海外工程承包项目的中国成分应符合国家有关规定； F、进口方银行出具的延付保证（即不可撤销的信用证或保函）。 G、已办理出口信用保险的保险单，借款人同意将出口信用保险项下赔付款权益转让给贷款人的承诺和保险公司的同意函。 （三）优惠出口买方信贷 1.概念：优惠出口买方信贷主要是为政府交办项目提供优惠条件的一种买方信贷（简称优买），充分体现国家出口和外交政策。优买是指为配合国家政治、外交需要，推动与重点国家和地区的经贸合作，采用出口买方信贷形式对外提供的具备一定优惠条件的特定贷款，根据我国现行规定，只