小学资产清查工作样板详解.doc

附件3 XX小学资产清查工作报告 单位基本情况 XX小学是财政补助事业单位，财务隶属关系是一级单位。学校在总务处设置资产管理部门，下设资产总管理员1名，各相关处室资产管理责任人各1名。学校执行事业单位财务会计制度，目前共有在编教师45人，退休人员36人，设置独立编制、独立核算的财政补助机构1个，学校资产清查数为：XX元，其中：流动资产为XX元，固定资产（固定资产原价）XX元，在建工程XX元。学校负债（流动负债）清查数为：XX元(即其他应付款)。学校净资产清查数为：XX元，其中事业基金XX元，非流动资产基金XX元，专用基金XX元，财政补助结转XX元，非财政补助结转XX元。国有资产总量清查数为：XX元。 资产清查工作总体状况 （一）资产清查工作基准日。 本次的资产清查工作日是2015年12月31日。 （二）清查内容 1.学校基本情况清理。根据资产清查工作的需要，对纳入资产清查工作范围的学校编制和人员状况等基本情况进行全面清理。 2.账务清理。对学校的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。通过账务清理已达到账账相符、账证相符、账表相符，确保单位账务的完整、准确和真实。 3.财产清查。对学校的各项资产进行全面的清理、核对和查实。财产清查过程中要按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，做好各类资产的清查。学校已对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照资产清查要求进行分类，完成相关处理。 （三）资产清查工作组织实施情况。 1.资产清查工作方案制定情况。 为切实有效按时完成清查工作的各项要求，学校特制定了《XX小学国有资产清查工作方案》，方案见附件。 2.资产清查工作方案实施情况。 在清查前，学校召开教师会议，认真学习有关资产清查的制度规定、相关文件和方案。首先，我校成立了由朱应杰任领导小组组长的资产清查工作领导小组。依照资产清查的制度及相关文件，结合我校实际情况制定了具体的工作计划和实施方案。其次，组织财务人员和资产管理员按照具体资产清查的工作计划和实施方案开展了资产清查自查的前期准备工作。主要对学校财产情况进行清查。然后，学校组织全体清查小组成员加班加点，对固定资产进行了全面的清理、核对和查实。在固定资产清查中按照固定资产卡片分类对学校的固定资产进行了逐项清查。 3.聘请中介审计情况。 因学校2015年初刚接受了教育局对学校资产管理工作的抽查审计，故本次未聘请社会中介机构审计。 （四）资产清查工作取得的成效及存在的问题。 通过本次资产清查，我校资产管理制度进一步完善，各项制度落实到位。至清查基准日，我校没有固定资产出租、出借情况。各类固定资产帐、物、卡相符。清查中也发现了一些问题：部分资产标签脱落；部分破损的办公家具已无法使用，须进行报废处理；部分电子产品由于更新换代属于已经淘汰产品，也需履行正常资产报废手续；几所村小的房产因崇福镇和教育局的资产交接协议尚未完成，故无法完成资产的转移和处置。这些问题未及时处理，一方面反映出我校在资产管理工作中存在着一些不足的地方，另一方面也反映出学校在资产转移、处置过程中确实存在无能为力的地方。 资产清查工作结果 （一）本校清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况： 本次资产清查工作中共盘亏固定资产XX万元。 （二）资产盘盈、资产损失、资金挂账原因分析。 盘亏固定资产XX万元的原因是由于操作人员没有在资产管理系统中做卡片价值变更，故造成固定资产总额多了XX万元。原多录入的固定资产已于2016年6月24日进行了错账更正处理。 （三）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料。 详见固定资产报损单和相关固定资产入账单等附件。 （四）经会计师事务所审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况： 因损失事实证据和金额明确，未邀请审计。 （五）单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案。 已完成错账更正处理。并能提供相应的证明材料。严格按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》的要求操作执行。 对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等 （一）存在的实际问题。 固定资产常态化管理部分缺失。 （二）原因分析。 日常固定资产管理工作没有真正落实到位，造成部分资产未经审批和同意，随意变更使用地点。 （三）改进措施。 我校将以本次资产清查作为提高学校资产管理水平的一个契机，进一步做好日常固定资产管理工作，加强实物管理。对于清理出来的有问题资产，及时报批并进行账务处理。针对资产清查工作发现的问题，作进一步地分析，在分清是管理责任，还是制度漏洞的基础上，完善相关规章制度，确保更有效地管理、维护、利用学校的固定资产。具体整改措施如下： 1.组织各室管理员认真学习学校固定资产管理制度，进