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第五章 商业银行及其他融资类金融中介 学习目标： ● 理解融资类金融中介机构的基本特点 ● 理解资本对于金融中介机构的意义 ● 把握融资类金融中介机构资产负债业务的特征 ● 了解其他融资类金融中介机构的业务运作特点 第一节 融资类金融中介机构基本特点 一、融资类金融中介机构的功能特点 支付结算功能基本上是由商业银行承担的，资金融通服务功能更是通过此类金融中介的基本业务体现出来。在降低交易成本、改善不对称信息、风险转移与管理等功能中，融资类金融中介也体现得比较明显。 在融资类金融中介机构中,各类具体机构在发挥中介功能时也有所不同 二、融资类金融中介机构资产负债的特点 融资类金融中介机构资产的主要表现形式为贷款与证券投资,而融资类金融中介机构负债的主要表现形式为各类存款和借入资金。这也是融资类金融中介机构在资产与负债方面所具有的共同特点。 各种融资类金融中介机构在功能上具有相似之处，这导致了不同的融资类金融中介机构在业务活动方面拥有一些共同的特点。 三、国有商业银行在我国融资类金融中介机构中的特殊地位 在我国融资类金融中介机构在业务经营以及发展等方面是极其不均衡的。 因此，在我国就形成了以国有商业银行为主导的融资类金融中介机构体系，这也是我国金融中介机构体系区别于其他发达市场经济国家的一个重要特点。 第二节 融资类金融中介机构资本的重要性 一、金融中介机构资本的定义与功能 从简单的会计原则上定义，金融中介机构的资本，是金融机构总资产与金融机构总负债的账面价值之差，表现为金融机构的净值。因为这部分资本代表着金融机构的所有者权益，所以也常被称为金融机构的权益资本。这种以账面价值来衡量资本的做法，只有在金融机构资本的账面价值与其市场价值偏差不大时才有意义。 资本的定义，可能因各个国家的金融制度、会计制度的不同而有所不同。 二、资本充足率与金融中介机构的稳健运营 由于资本的重要性，使得人们对于融资类金融中介机构的资本水平予以特别的关注。资本的重要性以及金融机构高负债运营的特点，使得金融监管当局确定一个资本要求标准极为必要，也即我们通常所说的资本充足率。 银行资本具有保护存款人和其他债权人不受损失，维护公众信心的作用。但这并不意味着资本越多越好，因为资本规模与股东利益存在着矛盾。 另一方面，资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。 第三节 商业银行的主要业务活动 一、商业银行的负债业务 负债业务，是商业银行组织资金来源的业务活动，形成商业银行开展资产业务的资金基础，也是保证商业银行生存以及发展的关键业务。 （一）存款性资金来源 存款性资金来源包括的类型很多，常见的有活期存款、定期存款等。西方国家的商业银行，也常根据存款的特性，将其分为交易账户和非交易账户。 (二)非存款性资金来源 商业银行除了以上述存款性资金作为主要的资金来源以外，还通过各种借入资金渠道获取所需要的资金，形成非存款性资金。非存款性资金来源主要包括： 同业拆借 中央银行的贴现借款 证券回购 国际金融市场融资 发行中长期债券 二、商业银行的资产业务 商业银行的资产业务是指对其负债加以运用的业务，是银行获取收益的主要途径。 从商业银行的资产负债表上看，除了房屋、设备等固定资产外，银行资产主要包括以下三类： 1、现金资产。这是商业银行资产中最富流动性的部分，虽然不能直接产生收益，但却是银行日常经营所必需的。 2、贷款。这是商业银行最主要的、传统的资产业务，也是银行获得利润的重要途径。 3、投资。投资是商业银行获取收入的又一个重要来源，这里主要是指证券投资。 世界各国的商业银行经过长期的实践，总结出了现在较为通用的贷款五级分类法。所谓五级分类法，就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。其中的后三类被称谓银行的不良资产（不良贷款）。五级分类法是银行信贷风险管理的重要组成部分。 三、商业银行的中间业务及其地位的上升 对于商业银行的其他业务，有着多种解释。一般比较常见的解释，是将商业银行的其他业务理解为资产负债表以外的业务。从范围的宽窄情况来看，一般包括广义的表外业务与狭义的表外业务。 广义的表外业务，一般是指商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响银行资产负债总额，但可能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的各种业务经营活动。广义的表外业务中，涵盖狭义的表外业务和金融服务类业务两种业务类型。 狭义的表外业务，是指未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动。 目前，我国商业银行可以从事的中间业务有九大类，它们包括： 1、支付结算类中间业务。 2、银行卡业务 3、代理类中间业务 4、担保类中