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EXCEL在财务工作中的高级应用（一）EXCEL在财务工作中的高级应用主讲老师：王海洪第一节 ?利用EXCEL获取数据财务数据从哪里来?财务软件输出的结果经财务软件建立的账套经其他系统生成的非EXCEL格式数据EXCEL格式数据……?一、直接打开法（文件/打开） EXCEL可以直接打开的文件格式数据：??二、利用“获取外部数据”功能导入数据1．新建新的EXCEL文件2．执行命令：数据/获取外部数据/导入文本文件数据/获取外部数据/新建WEB查询三、获取外部数据库数据1．数据库的格式EXCEL不支持。2．财务分析时只需要使用数据库中一部分数据。3．数据库数据量较大。数据库是存储在计算机内按一定结构组成的数据集合。关系型数据库应用较广泛，关系型数据库的描述包括各个数据表的描述以及表与表之间关系的描述。获取外部数据库数据的方法（1）确认所需要的电子数据。（2）数据源设置。（3）利用MS Query建立数据库查询。例：对主营业务收入的完整性进行分析需要对主营业务收入入账所依据的销售发票的号码的连续性进行检查。需要检查销售发票信息。UFDATA.MDB销售发票主表名称：SaleBillVouch??????? SBVID：ID号??? ??????? cSBVcode：发票号???? ??????? cVouchType：发票类别??????? dDate：开票日期东奥会计在线 版权所有EXCEL在财务工作中的高级应用（二）第二节? 运用EXCEL函数与公式进行会计业务处理一、关于函数与公式EXCEL提供的函数其实是一些预定义的公式,它们使用一些称为参数的特定数值按特定的顺序或结构进行计算。函数的语法函数名（参数1，参数2，参数3……)公式是用运算符号将常数、函数、单元格地址等连接起来的式子，用于解决特定的问题。EXCEL函数类型日期与时间函数：NOW()YEAR(serial_number)TODAY()WEEKDAY(serial_number,return_type)数学与三角函数：SUM(number1,number,…)SUMIF(range,criteria,sum_range)SIN(number)查询和引用函数LOOKUP(lookup_value,lookup_vector,result_vector)HLOOKUP(lookup_value,table_arry,row_index_num,range_lookup)VLOOKUP(lookup_value,table_arry,col_index_num,range_lookup)东奥会计在线 版权所有EXCEL在财务工作中的高级应用（三）查询和引用函数LOOKUP(lookup_value,lookup_vector,result_vector)HLOOKUP(lookup_value,table_arry,row_index_num,range_lookup)VLOOKUP(lookup_value,table_arry,col_index_num,range_lookup)???? 统计函数一般统计函数AVERAGE(number1,number2,…)数理统计函数VAR(value1,value2,…)财务函数SLN(cost,salvage,life)财务函数中常见的参数有：fv:在所有付款发生后的投资或贷款的价值。nper:投资的总支付期间数。pmt:对于一项投资或贷款的定期支付数额。pv:在投资初期的投资或贷款的价值。rate:投资或贷款的利率或贴现率。type:付款期间内进行支付的间隔。逻辑函数IF函数IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)IF(D4=H4,”资产负债平衡”,” 资产负债不平衡”)例:个人所得税的计算I5中输入如下公式：=IF(AND(H5=35000,H59000),H5*0.25-1005,IF(AND(H5=9000,H54500),H5*0.2-555,IF(AND(H5=4500,H51500),H5*0.1-105,IF(AND(H5=1500,H50),H5*0.03,0)))) H5：应纳税所得额文本函数CONCATENATE (text1, text2 , text3……)例：=CONCATENATE (‘A’,’ B’,’ C’)A B C数据库函数：当需要分析数据清单中的数值是否符合特定条件时，可以使用数据库函数。信息函数：可以确定存储在单元格中的数据类型。工程函数：用于工程分析。二、应收账款核算与管理（一）创建应收账款明细表（二）逐笔登记应收账款记录（三）判断应收账款是否到期及计算未到期金额（四）设置应收账款到期前后一周内自动提醒（五）逾期应收账款计算（六）应