券承销商内部控制制度标准规范.doc

編 號 作業項目及目的 作業週期 作 業 程 序 (方 法) 及 稽 核 重 點 依 據 資 料 AA-15101 股票上市作業之稽核。 目的： 輔導上市作業是否依規定辦理。 不定期︵每三個月至少查核乙次︶ 是否有以網際網路申報公司基本資料，另資料異動，或受輔導公司財務業務有重大異常時，是否以網際網路更新基本資料。 是否依公司內部訂定之輔導評估作業規範、「證券承銷商辦理股票初次申請上市案之評估查核程序」及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿及實際溝通過程與建議追蹤改善事項之完整軌跡，且裝訂成冊。 評估報告是否經逐級複核。 評估報告撰寫是否依「股票初次上市之證券承銷商評估報告應行記載事項要點」辦理。 是否依規定申請登錄興櫃，並於興櫃市場交易滿六個月始申請上市。 輔導期間少於九個月者(含興櫃交易期間)，送件時是否出具「輔導上市時程合理性評估」之說明。 (七)證交所證券承銷商100年12月8日臺證上二字第1001704340號函 AA- 15101-1 股票第一上市作業之稽核。 目的： 輔導第一上市作業是否依規定辦理。 不定期︵每三個月至少查核乙次︶ 是否有以網際網路申報公司基本資料，另資料異動，或受輔導公司財務業務有重大異常時，是否以網際網路更新基本資料。 是否依公司內部訂定之輔導評估作業規範、「證券承銷商辦理股票初次申請上市案之評估查核程序」及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿及實際溝通過程與建議追蹤改善事項之完整軌跡，且裝訂成冊。 評估報告是否經逐級複核。 評估報告撰寫是否依「股票初次上市之證券承銷商評估報告應行記載事項要點」辦理。 是否依規定申報輔導或申請登錄興櫃，並於上市輔導或於興櫃市場交易滿一定期間後，始申請第一上市。 是否依證交所「外國發行人第一上市後管理作業辦法」於規定期間內協助第一上市公司遵循相關法令。 (七) 是否依證交所「有價證券初次上市前業績發表會實施要點」規定辦理相關作業。 法令規章： 證交所有價證券上市審查準則 證交所審查外國有價證券上市作業程序 股票初次上市之證券承銷商評估報告應行記載事項要點 證交所證券承銷商申報受輔導公司基本資料作業辦法 證交所證券承銷商辦理股票初次申請上市案之評估查核程序 證交所外國發行人第一上市後管理作業辦法 AA- 15101-1 股票第一上市作業之稽核。 目的： 輔導第一上市作業是否依規定辦理。 不定期︵每三個月至少查核乙次︶ 證交所有價證券初次上市前業績發表會實施要點 證交所100年12月8日臺證上二字第1001704340號函 AA-15102 股票上櫃作業之稽核。 目的： 輔導上櫃是否依規定辦理。 不定期︵每三個月至少查核乙次︶ 是否有以網際網路申報公司基本資料，另資料異動，或受輔導公司財務業務有重大異常時，是否以網際網路更新基本資料。 是否依公司內部訂定之輔導評估作業規範、櫃檯買賣中心「推薦證券商辦理股票初次申請上櫃案之評估查核程序」及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿及實際溝通過程與建議追蹤改善事項之完整軌跡，且裝訂成冊。 評估報告是否經逐級複核。 評估報告選寫是否依「申請股票上櫃之推薦證券商評估報告應行記載事項要點」辦理。 是否依規定申請登錄興櫃，並於興櫃市場交易滿六個月始申請上櫃。 (六) 是否依櫃買中心「股票及臺灣存託憑證初次上櫃前業績發表會實施要點」規定辦理相關作業。 法令規章： 櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則 櫃檯買賣中心審查有價證券上櫃作業程序 櫃檯買賣中心申請股票上櫃之推薦證券商評估報告應行記載事項要點 櫃檯買賣中心推薦證券商辦理股票申請上櫃案之評估查核程序 推薦證券商申報受輔導公司基本資料作業辦法 AA-15102 股票上櫃作業之稽核。 目的： 輔導上櫃是否依規定辦理。 不定期︵每三個月至少查核乙次︶ 櫃檯買賣中心股票及臺灣存託憑證初次上櫃前業績發表會實施要點 櫃檯買賣中心100年12月15日證櫃審字第1000032805號函 AA-15102-1 股票第一上櫃作業之稽核。 目的： 輔導第一上櫃作業是否依規定辦理。 不定期︵每三個月至少查核乙次︶ 是否有以網際網路申報公司基本資料，另資料異動，或受輔導公司財務業務有重大異常時，是否以網際網路更新基本資料。 是否依公司內部訂定之輔導評估作業規範、櫃檯買賣中心「推薦證券商辦理股票初次申請上櫃案之評估查核程序」及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿及實際溝通過程與建議追蹤改善事項之完整軌跡，且裝訂成冊。 評估報告是否經逐級複核。 評估報告撰寫是否依「申請股票上櫃之推薦證券商評估報告應行記載事項要點」辦理。 是否依規定申報輔導或申請登錄興櫃，並於興櫃市場交易滿一定期間後，始申請第一上櫃。 是否依櫃檯買賣中心