全面预算实施方案 [2].docVIP

全面预算控制管理体系构建实施方案 随着我国市场经济体制的逐步完善和经济规模的日益扩大，市场竞争越来越激烈的经济环境，在客观上对企业的经营管理水平提出了更高的要求，经营者对企业的控制和规划，从经营结果(利润预算)扩大到经营过程(业务预算和资金预算)，进而延伸到经营质量(资产负债预算和现金流量预算)所谓“全面预算”就是将企业生产经营领域各预算统于总预算体系企业未来一定期间经营思想、经营目标经营决策的财务和经济责任约束依据。 单位名称 预算编制内容 职能部门 劳培处 编制公司各单位工资(含奖金)及劳动保险、培训费和劳务费预算 机动处 编制公司各单位修理项目及费用预算、水电气体能源平衡及消耗定额 安全生产处 编制公司各单位外雇机具费用、绿化费、劳动保护及防暑降温费用预算 优化组 编制公司各单位原燃料配比、各项消耗定额（单耗）、技术经济指标 规划发展处 编制公司重点工程和技改项目预算及投资计划 保卫处 编制公司消防费用及本单位费用预算，包括钢城分局补贴。 信息中心 编制公司各单位计算机耗材费用预算和信息化项目预算。 计财处管理及综合业务科室 计划科 编制资源平衡计划,确定生产、销售、采购等各单位业务量 资产管理科 核定各单位各项存货储备定额，编制公司财产保险费用预算 资金调配科 编制筹融资预算和公司财务费用预算 税金科 编制公司缴纳税金和劳动保险（养老、待业）预算 价格科 制定采购、销售价格预算，进一步完善内部计划价格体系、核定物产公司补贴及关联单位租赁费用。 机关财务科 编制机关处室和离退休人员费用预算。 工程财务科 协助发展规划处编制重点工程和技改项目资金支付预算 全面预算科 汇总、修订各单位分预算，形成公司总预算 经营处室 材料处 编制材料采购和实现差异预算及该处费用预算、制定材料、办公用品消耗定额，应付、预付款预算 原料处 编制大宗原燃料采购成本预算及该处费用预算，应付及预付款预算 机动处 编制备品、备件采购和实现差异预算和该处费用预算、制定备件消耗定额，应付及预付款预算 运销处 编制产品销售和实现利润预算（包括内部调拨）和该处费用预算、预收款及应收款预算 外贸处 编制进口物资采购预算、出口产品销售利润预算和该处费用预算、应收、应付、预付款预算 金属管理处 编制废旧物资利润预算、生铁采购预算和该处费用预算、应收、应付、预付款预算 主体厂 炼铁厂 编制炼铁厂各工序成本、费用预算、应付款预算 炼钢厂 编制炼钢厂各工序、各产品成本、费用预算、应付款预算 小型轧钢厂 编制小型轧钢厂各工序、各产品成本、费用预算、应付款预算 高线公司 编制高线各工序、各产品成本和费用预算 棒材公司 编制棒材各工序、各产品成本和费用预算 泰龙公司 编制泰龙各工序、各产品成本、费用预算 焦化厂 编制焦化各工序、各产品成本预算、费用预算、化产品销售预算及应收应付款预算 动力厂 编制动力厂各工序、各产品成本、利润预算和该单位费用预算、管理费用及应收应付款预算 运输部 编制运输部各工序成本、利润预算和费用预算、应收应付款预算 氧气厂 编制氧气厂各工序、各产品成本和费用预算、应收应付款预算 子公司 矿山公司 编制矿山公司各工序、各产品成本和利润预算及该单位费用预算 热电公司 编制发电各工序成本和利润预算及该单位费用预算 企业总公司 编制企业总公司各单位利润预算及该单位费用预算 费用单位 技术中心 编制技术中心计量检验收入和费用预算及公司技术开发费预算、公司环保费用预算、应收应付款预算、技术创新项目投资预算 信息中心 编制信息中心各部门收入和费用预算，计算机及耗材采购发放预算、应收应付款预算、ERP等信息工程投资预算 清欠办 编制清欠任务和相关费用预算 职工医院 编制医疗收入和费用预算、离退休人员和工伤人员医药费用预算 职教中心 编制职教中心学费收入和学校经费支出预算 托幼公司 编制托幼公司收入和经费支出预算 2、预算编制说明及要求： （1）各单位要高度重视，统一认识，明确目标，通过对各级领导和相关人员的培训，从思想上认识到实施全面预算管理是建立公司财务管理新秩序的一项重要举措；从方法上掌握并逐步达到熟练运用，实现对企业生产经营各环节各层面的综合掌控，确保企业持续发展。 （2）各单位要按上表的分工将本单位的相关数据填列预算报表系统的相应区域中（无填充色单元）。 （3）各单位编制相关预算时要尽量细致，要有数量、标准方面的依据，必要时在系统外用附表和文字说明。 （4）根据各主要工序消耗定额和设备产能、作业率等指标制定的资源平衡计划是确定主要生产单位业务量的纲领性预算，是联系采购、生产和销售业务的枢纽，各单位要根据