内部的管理报表编制说明.doc

内部管理报表编制说明 编制范围 本套报表适用于西电集团本部及下属各级子公司，由销售、生产、仓储、财务等相关部门共同编制完成。 报表组成 本套报表包括： （一）预测类报表：用于期初开展经营预测，编制销售、生产、采购计划以及资金计划的报表，包括：销售计划表、销售回款计划表、生产计划表、采购计划表采购支付计划表、资金计划及平衡表。 （二）控制类报表：是反映各单位执行期间经营情况的报表，包括：产品销售统计分析表、销售产品及回款排查表、生产成本汇总分析表、产品成本分析表、生产状况反馈表、产成品库龄分析表、销售费用明细分析表、管理费用明细分析表等15张报表。 （三）分析类报表：用于期末对当期经营情况进行分析，反映执行结果与计划间的差异及原因分析的报表，分为财务分析、经营分析两大类，包括：资产负债结构分析、资金结构分析、盈亏分界分析、财务风险分析、盈利能力分析、企业经营管理能力分析、收入分析、成本分析、在手合同情况分析等共计21张报表。 预测类报表 销售计划表 编制方法。 本表反映一定期间内的产品销售计划，按合同及工作令号所处的不同生产、销售阶段，列示计划期间内的预计销售收入、销售成本、回款金额等综合销售计划。 本表由销售部门为编制的主要负责部门。 表内“合同号”、“工作令号”、“合同名称”、“合同金额”根据销售部门合同台账相关信息填列。 表内“投产时间（计划/实际）”根据合同要求，及生产计划填列。 表内“收入”、“成本”根据相应工作令号的计划值进行填列。 表内“合同已回款金额”、“保证金金额”、“计划期预计回款金额”根据合同相关条款及销售部门的销售回款记录等相关信息填列。 表内有关项目解释。 合同状态：根据合同执行所处阶段分为“已发货”、“已产成”、“在产”及“未排产”三个状态，编制时应根据各合同对应的工作令号所处状态分别填列。 投产时间（计划/实际）：“已发货”、“已产成”、“在产”工作令号投产时间为实际投产的日期，“未排产”阶段的工作令号填列计划投产的日期。 工作令号：工作令号由销售部门根据合同执行需要进行分配，是合同执行、经营分析的最基本单元。 合同金额：销售部门按工作令号，根据合同详细信息，将合同总金额进行拆分后分别填列。 收入：合同金额减去增值税后的计入财务收入金额。 成本：相应合同令号的预计成本。 合同已回款金额：根据前期“收款台账”记录的回款情况，填列截至计划期期初相应合同或工作令号的回款情况，包括已收到的预收款项、已收到的到货款等全部已收款项金额。 保证金金额：指按照合同条款约定的保证金金额。 计划期预计回款金额：根据“销售回款计划”中的回款计划填列。 预计回款日期：对应本期回款计划的预计收款日期。 主要表内公式。 毛利=收入-成本 毛利率=毛利÷收入 已回款比例=合同已回款金额÷合同金额 余款金额=合同金额-合同已回款金额 销售回款计划表 编制方法。 本表反映按工作令号统计的计划期间内合同款项回收的计划，为资金计划的编制、应收账款的管理和分析提供支持。 本表由销售部门为编制的主要负责部门。 表内有关项目解释。 产品状态：为对应的工作令号所处的生产状态，应与在手合同排查表、销售计划表中相同的工作令号所处状态一致。 本期计划回款额：为计划期内的预计可收到的回款金额，如有与“销售计划表”中相同的工作令号，列示的回款金额应一致。 预计回款日期：为计划期内的预计收款的日期，如有与“销售计划表”中相同的工作令号，列示的预计日期应一致。 主要表内公式。 已回款比例=已回款金额÷合同额 余款金额=合同额-已回款金额 生产计划表 编制方法。 本表反映按工作令号统计的计划期间内产品生产、发运的计划，为生产进度控制、经营分析提供支持。 本表由生产部门为编制的主要负责部门。 表内“定额材料成本”、“已投料成本”根据“生产状况反馈表”相应工作令号产品定额材料成本数据及截至计划期期初已实际投料的成本金额填列。 表内“预计完工时间”、“预计期间计划投料”根据生产部门排产计划填列预计完工的实际及计划期内计划投料的金额。 表内有关项目解释。 排产/计划排产时间：指计划期内正在进行生产的工作令号的排产时间，如为计划期开始投料生产的工作令号，则为计划开始排产的时间。 计划发货时间：指对应工作令号按照合同约定或生产、销售计划确定的发货时间。 定额材料成本：指工作令号对应的产品生产BOM列示的材料成本，不含分摊的人工、燃料或其他固定成本。 已投料成本：指对应工作令号已实际投入的材料成本，不含分摊的人工、燃料或其他固定成本。 生产进度：指已投入的材料成本占材料定额成本总额的比例，结合排产时间、计划发货时间，简要分析生产进度的合理性。 主要表内公式。 生产进度=已投料成本÷定额材料成本 采购计划表 编制方法。 本表为生产部门根据生产需求，结合仓储部