巴中市内控实施规则.docVIP

巴中市社会保险业务内部控制实施细则 （讨论稿） 一、社会保险参保、登记、 变更、注销及验证业务控制 （一）业务范围 全市参加基本养老、工伤、生育保险的各类机关、团体、企、事业单位和参加基本养老保险的个体劳动者，均属按照《社会保险费征缴暂行条例》（国务院令第259号）、《社会保险登记管理暂行办法》（劳动和社会保障部令第1号）等法规、规章办理社会保险参保登记、变更、注销及验证业务控制范围。 （二）登记 1、征缴科（股）室应负责审核下列资料是否真实、齐备。 （1）《企业营业执照》或批准成立证件或其它核准执行证件（原件和复印件） （2）《事业单位组织机构法人代表证书》 （3）《组织机构统一代码证书》（原件和复印件） （4）《社会保险登记表》 （5）《职工花名册》 （6）自由职业者本人申请书、身份证（户口簿）、企、事业单位解除劳动关系证明原件和复印件。 （7）社保局要求的其他资料 2、登记事项 单位名称、单位住所或地址、法定代表人或负责人、单位类型、组织机构统一代码、单位专管人员及主管部门、开户银行及基本帐号、所属分支机构有关资料、参保日期及其社保经办机构规定的其他事项。 3、办理流程及时限 征缴科（股）室经办人对参保单位填报的《巴中市职工参加社会保险申报表》和其他相关登记资料及登记事项，在1个工作日内审核完毕，对经审核符合规定的，由经办人提出处理意见，征缴负责人复核签字，送局分管领导或主要领导签批后办理登记，颁发《社会保险登记证》。不符合登记规定的，退回申办单位并告之原因。对参保个人填报的《巴中市社会保险个体参保人员登记表》和其他相关资料在1个工作日内审核后，符合参保条件的建立个人参保档案。 （三）变更登记 1、 征缴科（股）室应负责审核下列资料是否真实、齐备。 （1）《社会保险变更登记表》 （2）有关变更证明资料（原件复印件） （3）原《社会保险登记证》 （4）社保局要求提供的其他资料 2、对参保人员个人资料的变更修改，经办人员在1个工作日内审核原始资料经科（股）室负责人复核无误后，办理个人基础资料的变更修改工作。对需修改职工参加工作时间、认定视同缴费年限、删除个人资料等业务内容，由征缴科（股）室承办、退管福利科（股）室与综合信息科（股）室共同办理。重要资料、特殊资料变更须报分管领导和主要领导审批签字后修改，并对所有文书资料存档。 （四）注销 1、征缴应负科（股）室责审核下列资料是否真实、齐备。 （1）《社会保险登记证》 （2）注销登记申请书 （3）有关注销的法律文书或文件 2、办理时限 经办人审核后由征缴部门负责人在1个工作日内提出意见，送局分管领导或主要领导签批。社会保险注销登记后，参保单位须缴销《社会保险登记证》，予以归档留查，数据库进行标识，终止保险关系。 （五）验证 征缴负责科（股）室对社会保险登记证实行定期验证并负责审核以下资料是否真实完备。 1、《社会保险登记证》 2、《社会保险登记证验证报告书》 3、工商营业执照和组织机构统一代码证书复印件 （六）办理时限 由征缴在1科（股）室个工作日内对验证单位验证后，在《社会保险登记证》加盖“社会保险验证登记专用章”，数据库进行验证记录。对未按规定办理验证的单位，按照规定分类作出处理。 （七）文书档案管理 以上各业务环节必须按档案管理要求，将办理业务的基础资料含电子文档立卷归档，复印件必须签注“此复印件与原件核对无误”，并由承办科（股）室经办人签字。局办公室和综合信息科（股）室分别负责对纸介质、文档、电子文档实施监管。 （八）承办部门及责任 社会保险参保、登记、变更、注销及验证业务由征缴办理科（股）室负责。承办人和责任人未按规定履行职责的，按有关规定承担相应责任。 二、基本养老保险、工伤、生育 保险费征缴业务控制 （一）缴费申报 1、征缴科（股）室应建立两人以上的资料审核制度，并负责对参保单位和参加基本养老保险的个体劳动者提供的资料如实核定，做好登记台帐，并录入计算机进行管理。 2、个体缴费人员按照川劳社发[2006]17、18号文件规定办理申报缴费。 （二）缴费时间 个体缴费人员在当年的1-12月均可缴费，逾期未缴纳的按相关规定办理。 （三）缴费流程 单位和个体缴费人员申报后，基金征缴部门准确打印出《缴费通知单》，凭《缴费通知单》到专职收款处或确定的国有商业银行缴费。基金收缴经办人员对缴费资料进行审核入账，征缴部门收款人员收款后传递开具的基金收据“审查联”建立台帐，同时将数据锁定，不能更改。 （四）办理时限 单位和个人缴费手续齐备的在一个工作日内完成缴费。 （五）岗位职责和对帐 1、财务要落科（股）室实基金收缴和开据票据的岗位分离，即基金收款与票据开据不能为同一人。由基金开票人员根据当日实际收账情况填写《社会保险费收缴日报表》，经收款人员核对签字，征缴部门负责人复