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第11章 报表管理及财务分析 11.1 UFO报表概述 11.1.1 UFO的主要功能 1) 提供各行业报表模板（包括现金流量表）。 2) 文件管理功能。 3) 格式管理功能。 4) 数据处理功能。 5) 图表功能。 6) 打印功能。 7) 二次开发功能。 11.1.2 基本概念 1. 格式状态和数据状态 在格式状态下可以设计报表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字和可变区等，报表的3类公式：单元公式（计算公式）、审核公式和舍位平衡公式也在格式状态下定义，在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。 2. 单元 报表中由表行和表列确定的方格称为单元，专门用于填制各种数据。 3. 单元类型 报表的单元有3种类型：数值单元、字符单元、表样单元，运用时还有组合单元。 4. 区域 区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵。 5. 报表大小设置 报表根据需要可设置固定区和可变区。 6. 关键字 关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。 11.1.3 报表管理系统与其他系统的主要关系 在报表管理系统中，会计报表的数据来源一般有总账系统的会计账簿和会计凭证、其他报表或者人工直接输入等，还可以从应收应付款、工资、固定资产、销售、采购、库存、存货核算等系统中提取数据，生成会计报表。 11.1.4 报表管理系统的基本操作流程 11.2 报表的日常操作 11.2.1 启动UFO建立报表、退出UFO 11.2.3 UFO报表的格式化 1. 设计表尺寸 表尺寸即报表表页的行数和列宽。表尺寸缺省为50行*7列，最大不能超过9,999行*255列。 2. 调整行高和列宽 调整行高与列宽的操作类似，以调整行高来例说明。 3. 画表格线 UFO的画线类型有网线、框线、横线、竖线、正斜线、反斜线6种。表线样式有空线、细实线、虚实线等8种。 4. 设置组合单元 5. 设置单元属性 6. 设置单元风格 7. 输入表样文字 在格式状态下，输入的文字，一般为表样文字。 8. 设置关键字 9. 定义单元公式 10.录入关键字的值 11.录入数据 12.保存报表文件 11.2.4 定义各类公式 一个单元中如果定义了单元公式，则在“格式”状态下时，单元中显示“公式单元”这4个汉字，单元公式显示在编辑栏中；在数据状态下时，单元中显示公式的结果，单元公式显示在编辑栏中。 定义单元公式应注意： 1) 单元公式中的单元地址不允许循环引用。 2) 在可变区中不能定义单元公式。 3) 在组合单元中不能定义单元公式。 4) 在定义了单元公式的单元中不能再输入任何其他内容。 11.2.5 报表数据处理 1. 录入关键字的值 2. 录入报表数据 3. 增加、删除表页 11.3 财务分析 财务分析是依据单位过去的报表数据，分析单位的财务状况、经济效益以及未来经济发展状况。 11.3.2 系统特点 财务分析系统是将人工分析转化为计算机处理，具有自己的特点。 1) 功能全、操作简单、图文并茂，是厂长、经理的好参谋。 2) 人性化的界面，操作流畅自然。 3) 提供全程上下文相关帮助。 11.3.3 系统初始化 财务分析系统只有经过初始化后才能用到单位中去。 1. 系统初始的内容 当初次或升级版使用财务分析系统时，应对一些基本财务分析内容进行定义和修改，称为系统初始。 2. 基本项目初始 运用财务分析系统进行财务分析时，系统预置了一些基本的分析项目，如产品收入、产品成本用于产品毛利率分析；预置了现金类科目用于现金收支分析，可根据自己的实际情况修改相应的科目代码。 3. 报表初始 系统已预置了资产负债表、损益表（企业）、收入支出表（行政事业）各项目的取数科目及计算方法，可以根据自己的实际情况，调整各项目的取数科目及计算方法。 4. 指标初始 财务分析提供财政部公布的，评价单位经济效益的指标体系六类共24个基本财务分析指标，其中包括适用于事业单位的2个指标，可在此选定本单位进行财务分析所需要的指标。 5. 现金收支初始 通过现金收支初始，能设定进行预算分析的现金流入科目、现金流出科目，并录入预算数。 注意：预算数为年预算数。如果没有进行现金收支预算初始，那么在现金收支表中将得不到有关预算数的信息；但只要在基本项目初始中定义了现金类科目，就可得到有