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国库与财政对账系统 业务需求书 （1．0版） 人民银行国库局 二OO九年十一月 基本信息文档 文档名称 国库与财政对账系统业务需求书 文档序号 1.0 编写日期 2009.11.20 编写人员 杨竹、江旻、李长坚、王淑兰 文档序号 编写日期 编写人员 文档序号 编写日期 编写人员 修改记录 章节序号 章节名称 修订内容简述 修订日期 修订前版本号 修订人 批准人 前 言 国库与财政对账是指各级国库将所入库的预算收入、支出（包括实拨支出、集中支付额度和明细）按照事先规定的核对要素，定期与同级财政机关之间进行的账务核对。 近年来，我国税收收入和财政支出增长迅速，业务种类和业务量逐年递增。因此，确保政府预算收支的准确、及时、完整的执行，已成为各级国库的主要工作职责。人行国库在业务量不断增长的同时资金风险也在不断聚集，并且人行国库在与相关部门对账工作中存在不重视对账、有章不循、管理疏忽、技术性差错多、缺乏有效的监督措施等问题，容易产生风险点，最终导致国库资金受到损失，损害了国家和政府的利益。 为了防范化解国库资金风险，财政部、国家税务总局和人行颁布了相关国库资金对账政策，各地财政、税务和人行也颁