国际结算[简化版].doc

由强哥、翼仙整理 第一章 导论 联行： 横向关系（分行之间，主体）； 纵向关系（总行与分行之间） 分行：不是独立法人，下设支行。 子银行：完全独立法人 代理行： 两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。由双方银行的总行之间建立。 帐户行： 建立专门帐户，以解决双方结算中的货币收付。通常二者之间的业务往来较多。 SWIFT： Stands for Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications环球银行间金融电讯协会 CHIPS：纽约清算所银行同业支付系统 价格术语：国际贸易中用来表明进出口商品的价格构成、买卖双方各自应负担的责任、承担的费用和风险及货物所有权转移FOB 也称“离岸价”。按FOB成交，由买方负责派船接运货物，卖方应在合同规定的装运港和规定的期限内，将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方。货物在装船时越过风险即由卖方转移至买方。Cost, Insurance and Freight成本加保险费加运费O/A：赊销 1. 汇款种类 M/T汇出行应汇款人的申请，通过航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式 T/T电汇，是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式 D/D：是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或者寄送给收款人凭票取款的的汇款方式 2. 汇款结算的基本程序(图) 3.汇款的偿付方式 （1）、主动贷记（2）授权借记（3）、共同帐户行转帐 4.汇款结算的优缺点 优点：结算简单、迅速、费用低 缺点：汇款结算的缺点是风险较大、资金负担不平衡，（further explanation:如果是货到付款，则资金完全由出口商负担，如果是预付全部款项，则资金完全由进口商承担，并且在汇款结算过程中，进出口商无法从银行得到贸易融资） 5.汇款融资方式及其风险管理 出口商业发票融资、出口信保融资、进口T/T融资 6.汇款结算的适合用条件 大额、紧急货款的收付 大额、紧急货款的收付主要采用电汇（T/T），发挥其收款迅速的特点，有利于加快资金周转，提高资金使用效益；而且由于汇款金额大，单位成本低. 一般货款的收付 一般货款的收付可以采用电汇（T/T）；如果收款方为了进行再支付，也可以选择票汇（D/D），支付比较灵活且成本低。 从属费用的收付 这些费用一般数额较小，对双方影响不大，采用信汇很便宜。 第六章 跟单托收 D/P：（document against payment）付款交单。 D/A：(document against acceptance)承兑交单。 T/R：（trust receipt）信托收据。 URC522：(uniform rules for collection) 托收统一规则 1.银行在托收中的地位和作用 银行分为收托行和代收行。在托收业务中，托收行和代收行均完全处于代理人的地位，其职责主要是根据委托人的指示行事，按常规处理业务，并对自身的过失承担责任。托收行的具体职责：1核对单据2选择代收行3制作托收委托书4按常规处理业务，并承担过失责任。 代收行具体职责：1保管好单据2及时反馈托收情况3谨慎处理货物。 2.托收结算程序（图） 3. 跟单托收交单方式 跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种。 4. 托收融资方式及其风险管理 托收贸易融资方式： 出口押汇是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式；或者是指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票或全套货权单据的行为。 信托收据是指在远期付款交单（D/P远期）的托收业务中，当货物单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。 担保提货是指在进口贸易中，货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得运输公司（承运人）的同意后，凭银行保证书提货的方式。 出口商降低托收风险的措施 （1）加强对进口商资信的调查 （2）掌握好交单条件 （3）选择好价格条款 （4）注意选择代收行 （5）了解进口国家的有关规定 （6）事先找好代理人 （7）注意办理保险 此外，跟单托收还可以跟其它支付方式结合使用，如要求进口商缴定金等，以进一步降低出口商的收款风险。 5. 跟单托收优缺点 优点：结算简单、迅速、费用较低 缺点：出口商收款风险较大、出口商资金负担较重 6. 跟单托收的适用条件 根据交付单据的条件不同，跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种。 （1）付款交单（D/P）是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。办理此类托收时，委托人（出口商）必须在托收委托书（申请书）中指示托收行，只有在进口商付清货款的条件下，才