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北方国际信托股份有限公司 NORTHERNINTERNATIONALTRUSTCO.,LTD. 二零一五年年度报告全文 目 录 1．重要提示 3 2．公司概况 4 2.1 公司简介 4 2.2 组织结构 5 3．公司治理 6 3.1 公司治理结构 6 3.1.1 股东 6 3.1.2 董事、董事会及其下属委员会 6 3.1.3 监事、监事会及其下属委员会 10 3.1.4 高级管理人员11 3.1.5 公司员工12 3.2 公司治理信息 12 3.2.1 年度内召开股东大会情况 12 3.2.2 董事会及其下属委员会履行职责情况14 3.2.3 监事会及其下属委员会履行职责情况18 3.2.4 高级管理人员履职情况 19 4．经营管理 20 4.1 经营目标、方针、战略规划20 4.2 所经营业务的主要内容20 4.2.1 自营资产运用与分布 20 4.2.2 信托资产运用与分布 21 4.3 市场分析 21 4.3.1 有利因素21 4.3.2 不利因素22 4.4 内部控制 23 4.4.1 内部控制环境和内部控制文化 23 4.4.2 内部控制措施23 4.4.3 信息交流与反馈24 4.4.4 监督评价与纠正24 4.5 风险管理 25 4.5.1 风险管理概况25 4.5.2 风险状况26 4.5.3 风险管理27 5．报告期末及上一年度末的比较式会计报表 29 5.1 自营资产 29 5.1.1 会计师事务所审计意见全文 29 5.1.2 资产负债表31 5.1.3 利润表32 5.1.4 股东权益变动表34 5.2 信托资产 35 5.2.1 信托项目资产负债汇总表 35 5.2.2 信托项目利润及利润分配汇总表35 6．会计报表附注 36 6.1 会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明 36 6.1.1 会计报表不符合会计核算基本前提的事项36 6.1.2 编制合并会计报表的说明 36 6.2 重要会计政策和会计估计说明36 1 6.2.1 计提资产减值准备的范围和方法36 6.2.2 金融资产四分类的范围和标准 37 6.2.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 38 6.2.4 可供出售金融资产核算方法 38 6.2.5 持有至到期投资核算方法 39 6.2.6 长期股权投资核算方法 39 6.2.7 贷款和应收款项45 6.2.8 投资性房地产核算方法 45 6.2.9 固定资产计价和折旧方法 46 6.2.10 无形资产计价及摊销政策 46 6.2.11 长期待摊费用的摊销政策 47 6.2.12 收入确认原则和方法 48 6.2.13 递延所得税资产和递延所得税负债所得税的会计处理方法48 6.3 或有事项说明 49 6.4 重要资产转让及其出售的说明50 6.5 会计报表中重要项目的明细资料50 6.5.1 披露自营资产经营情况 50 6.5.2 披露信托财产管理情况 53 6.6 关联方关系及其交易的披露5