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2017-4-9 第10章：短期筹资管理 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2017-4-9 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2017-4-9 1-短期筹资的特征与分类 短期筹资是指筹集在一年内或者超过一年的一个营业周期内到期的资金，通常是指短期负债筹资。 短期筹资的特征 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1-短期筹资的特征与分类 短期筹资的分类： Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1-短期筹资的特征与分类 美国代表企业的短期筹资结构（截至2008年12月31日） 公司名称 短期负债内部各项目占短期负债的比重 短期负债占总负债 的比重 短期负债 占总资产 的比重 应付账款 一年内到期 的长期负债 其他 短期负债 Microsoft Corp （微软公司） 42.93% 0.00% 57.07% 81.86% 41.06% Ford Motors Co. （福特汽车公司） 100.00% 0.00% 0.00% 33.17% 35.80%[1] Wal-Mart Stores Inc （沃尔玛公司） 86.00% 13.85% 0.15% 56.44% 33.89% Motorola Inc （摩托罗拉公司） 84.70% 0.87% 14.44% 57.84% 38.11% Du Pont （杜邦公司） 63.58% 25.74% 10.68% 33.39% 26.82% 注：表中数据根据中各公司的年度报表相关数据计算得出。 微软公司、沃尔玛公司的财务报告日分别为2008年6月30日、2009年1月31日。  [1] 受2008年全球金融危机的影响，美国汽车产业陷入行业低谷。截至2008年末，福特汽车公司的总资产为2183.28亿美元，总负债为2356.39亿美元，其中流动负债为781.58亿美元。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1-短期筹资的特征与分类 中国代表企业的短期筹资结构（截至2008年12月31日） 公司 名称 短期负债内部各项目占短期负债的比重 短期负债 占总负债 的比重 短期负债 占总资产 的比重 短期 借款 应付 票据 应付 账款 预收 账款 应付 工资 应付 股利 应交 税金 其他 应付款 预计 负债 一年内 到期的 长期 负债 其他短 期负债 方正科技 30.40% 23.17% 37.64% 1.89% 0.06% 0.00% -0.23% 6.42% 0.00% 0.58% 0.08% 90.73% 39.88% 一汽轿车 0.00% 0.00% 76.65% 15.02% 1.50% 0.61% 0.36% 5.85% 0.00% 0.00% 0.00% 98.49% 34.14% 华联股份 55.49% 0.00% 29.65% 2.51% 1.12% 0.00% 2.08% 9.06% 0.00% 0.00% 0.00% 97.71% 24.65% 中国联通 8.62% 0.83% 49.38% 12.44% 3.09% 0.21% 9.04% 7.19% 0.01% 0.97% 0.00% 90.59% 36.03% 复星医药 25.18% 2.30% 20.38% 2.35% 3.44% 1.26% 2.82% 9.45% 0.00% 3.45% 0.00% 56.75% 23.28% 注：表中数据根据上海、深圳证券交易所披露的各公司年度报告相关数据计算得出。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty