联通现金流管理素材.ppt

* 1.97,98,99各个国家准则调整 2.专业cost center放专业段还是部门段需要讨论。 3.参考段再考虑。  现金流预算系统实现（续） 省分公司确定预算数据后对预算进行冻结，不允许各地市分公司再进行调整。  现金流预算系统实现（续） 省分公司确定预算数据后对预算进行冻结，不允许各地市分公司再进行调整。  现金流预算系统实现（续） 5. 各地市分公司和省分公司通过总账查询功能查看现金流预算批复数，并通过FSG功能生成全省以及各分公司的现金流预算报表。 6. 省分公司在系统中通过总账FSG功能生成省分上报总部的现金流预算报表。 总体思路 现金流预测 现金流预测流程 现金流预测实现 现金流预算 现金流预算流程 现金流预算实现 资金申请 资金申请流程 资金申请实现 现金流量表 现金流分析  现金流管理方案 本月预算 本月申请 本月拨付 一、经营活动产生的现金流出 （一）购买商品接受劳务支付的现金 …… 资金申请流程 月度运营资金申请表 本月预算 本月申请 本月拨付 一、基建工程－移动 （一）XX项目 （二）XX项目 …… 月度基建项目资金申请表 步骤1：地市根据现金流预算结果进行月度资金申请 月度现金流预算表 现金流预算批复结果作为参考数据用于月度基建项目资金申请和月度运营资金申请的依据。为此，需要两张报表表项建立勾稽关系，使得预预算报表里的数据可以作为资金申请的依据。 手工填列 手工填列 月度运营资金申请表 运营资金申请表 本月预算 本月申请 本月拨付 一、经营活动产生的现金流出 （一）购买商品接受劳务支付的现金 …… 本月预算 本月申请 本月拨付 一、经营活动产生的现金流出 （一）购买商品接受劳务支付的现金 …… 地市 资金申请流程（续） 本月预算 本月申请 本月拨付 一、基建工程－移动 （一）XX项目 …… 基建资金申请表 本月预算 本月申请 本月拨付 一、基建工程－移动 （一）XX项目 …… 步骤2：省分根据地市月度资金申请进行资金拨付 手工填列 手工填列 申请上 报 月度基建资金申请表 手工填列 资金拨付 资金拨付 申请上 报 地市 省分 总体思路 现金流预测 现金流预测流程 现金流预测实现 现金流预算 现金流预算流程 现金流预算实现 资金申请 资金申请流程 资金申请实现 现金流量表 现金流分析  现金流管理方案  资金申请实现 资金申请由用户根据现金流预算的结果进行调整；资金申请包括运营支出资金申请和基建项目资金申请： 运营支出资金申请表： 运营支出资金申请指企业日常经营活动中的付现支出，建议采用现金流预算表中的相关表项（见现金流预算表）； 基建项目资金申请表： 基建工程资金申请指企业基建工程涉及的付现支出，建议采用现金流预算表中的相关表项（见现金流预算表）； 基建工程资金申请表中的数据为按专业的汇总数据，系统同时会根据基建工程进度提供按项目的明细数据（见下页）。  资金申请系统实现－运营资金申请 各地市分公司根据预算填报运营资金申请表并提交省分： 地市分公司填列申请数 地市提交省分申请数  资金申请系统实现－运营资金申请（续） 2. 地市提交省分申请数，省分进行审批： （1）地市分公司提交省分申请单，点击“提交”按钮后申请单上传省 分，同时发出通知给省分申请单审批用户。 （2）省分进行申请单审批，如果有问题则拒绝申请单，将其返回地 市进行申请数修改 ，同时发出通知给地市申请单提交用户。 （3）地市分公司重新提交省分申请单，省分审批后申请数不允许再 修改，同时发出通知给地市申请单提交用户。 如果省分需要查询地市账面资金存量，在以下总账查询界面进行： 资金申请系统实现－运营资金申请（续） 资金申请系统实现－运营资金申请（续）  资金申请系统实现－运营资金申请（续） 3. 省分审批运营资金后根据每次实际拨付数在运营资金拨付界面填列 ： 点击此按钮调出运营资金拨付界面 点击确认，此行冻结，不允许再修改  资金申请系统实现－运营资金申请（续） 省分和各地市分公司根据银行水单和列账通知单在GIS中进行内部往来账务处理。 对于分次拨付的情况，重复上述步骤“3、4”。  资金申请系统实现－运营资金申请（续） 6. 省分对地市申请的运营资金拨付完毕。 点击此按钮，标识运营资金申请表申请与拨付已经完成 资金申请系统实现－基建资金申请 报表参数 付款汇总层次 不同合同确认付款的标准不同 按单个合同进度确认付款 按单项工程完工及可交付程度 按固定日期付款 按合同生效期付款  资金申请