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案例3、发行股票案例----用友软件上市发行教学目的与要求:通过案例分析，熟悉股份有限公司发行股票的条件，并掌握股份有限公司股票发行价格的确定。案例资料1999年12月6日，经北京市人民政府批复同意，北京用友软件（集团）有限公司依法变更为北京用友软件股份有限公司，注册资本为人民币7，500万元。北京用友软件（集团）有限公司成立于1995年1月18日，其前身创立于1988年，最初为北京市海淀区双榆树用友财务软件服务社。北京用友软件股份有限公司是中关村科技园区内高新技术企业，自成立以来，一直专注于自有知识产权软件产品的开发与推广，主要从事财务软件、管理软件和其他企业应用软件的产品研发、销售和服务。公司具有较完整的产品线，并拥有较为健全的全国销售服务网络，其财务及企业管理软件在国内广泛应用。根据CCID?1999－2000年度的市场研究报告，1999年，用友软件产品销售额在国内十大品牌软件企业中排名第一，用友软件在中国通用管理软件市场的份额名列第一，其中财务软件所占市场份额为中国最大，用友ERP的市场份额在本土软件厂商中也排名首位。公司是国内首家软件开发与生产通过ISO9001国际质量保证体系认证、软件服务通过ISO9002国际质量保证体系认证的软件企业。公司是国家火炬计划软件产业基地骨干企业、国务院知识产权办公会议办公室确定的全国首批知识产权保护工作试点单位和北京市政府重点扶持企业。经中国证券委员会批准，公司将于2001年4月向社会公众发行普通股票（A）2500万股募集生产经营所需资金。股票发行上市后公司总股本为10000万股。北京用友软件股份有限公司公开向社会公众发行2500万股的有关情况如下： 股票名称：北京用友软件股份有限公司，简称“用友软件”；（2）股票种类：人民币普通股（A）股；（3）发行总数：2500万股；（4）每股面值：1.00元； （5）发行价格：36.68（6）发行市盈率：64.35倍（按全面摊薄法计算）（7）每股净利润：?0.570元/股（按全面摊薄法计算） （8）发行前后每股净资产：公司发行前每股净资产为1.118元（按2000年12月31日经审计的数据计算）；发行后每股净资产为9.71元（扣除发行费用） （9）发行方式：上网定价（10）发行对象：法律规定的可以从事股票投资的合格投资者（11）发行人?：北京用友软件股份有限公司 ；法定代表人：王文京（12）主承销商?：海通证券有限公司（13）承销方式：余额包销（14）发行日期：2001年4月23日（15）发行人法律顾问???北京市通商律师事务所（16）资产评估机构??????北京德威评估有限责任公司（17）会计师事务所??????安永华明会计师事务所2、发行人近三年的主要财务状况简要合并利润表 北京用友软件股份有限公司 （单位：元）项目2000年度1999年度1998年度一、主营业务收入? 212，885，320?185，143，567128，739，615二、主营业务利润195，238，546??167，401，804?114，321，474三、营业利润??26，328，363??42，262，783?26，348，604四、利润总额?? 46，876，99643，370，540??26，339，620五、净利润??? 40，042，86635，065，56621，915，806　 简要合并资产负债表?? ?北京用友软件股份有限公司 （单位：元）项目?2000年12月31日?1999年12月31日??1998年12月31日流动资产合计88，681，79957，862，73972，624，903长期投资15，462，313?7，861，239?3，973，437固定资产合计?55，227，158?60，980，83055，820，340无形资产及其他资产合计?3，127，814?2，977，304?2，633，145资产总计162，499，084??129，682，112?135，051，825流动负债合计???78，268，091?51，825，687?56，610，186负债合计?78，268，091?51，825，687?56，610，186负债合计??386，528?304，826??115，737股东/所有者权益合计??83，844，46577，551，599??78，325，902负债及股东/所有者权益总计162，499，084???129，682，112?135，051，825　 　简要合并现金流量表 ?北京用友软件股份有限公司 （单位：元）项目2