财务管理工作简报弟三期.docVIP

大理州烟草专卖局（公司） 财务管理工作简报 （第三期总第二十五期） 大理州烟草专卖局（公司）财务管理部 2011年3月16日 大理州烟草专卖局（公司）全面完成 2010年度财务决算工作 2010年12月22日在普洱市召开的云南省烟草公司系统2010年度财务决算布置会议，拉开了检验公司全年经营成果和综合绩效的帷幕。会上徐文多处长、胡家煜副处长等省局（公司）财务负责人就2010年全省财务工作做了细致总结，并安排部署了2011年财务重点工作导向。州局（公司）财务部根据财务决算布置会议精神，精心组织着力安排，成立了以施松良为主的财务决算小组，小组紧紧围绕省局（公司）下达的14.5亿税利目标、83.6%成本费用考核指标、13万箱卷烟销售任务，召开专题研讨会议，在认真研究相关政策和决算内容提纲基础上，明确各块项目分工，制订切实可行的方案，通过分工协作和齐抓共管的互补融合，确保年度决算工作高质高效完成。 一、财务决算前期筹备工作 年终财务决算是一项综合度高、协调性强的系统工作，涉及公司运营的方方面面，需要各个部门的联动配合。此次汇审除财务报表审核外，进一步加强了对工资提取使用情况、年金提取情况、烟叶生产投入补贴情况、审计报告披露情况、管理建议书披露情况以及会计报表附注情况的审核。为了做好此项工作，州局（公司）财务部在全省财务决算工作会议召开后，立即与聘请的云南瑞和鑫诚会计师事务所有限公司联系，对州本部及下属12家分公司、宾川白肋烟有限责任公司展开了年报决算专项审计工作，以独立第三方角度客观评价企业的收入、成本费用、利润、现金等财务状况，认真分析公司预算指标执行情况和资产运营质量，并指导进行相关经济事项的账务调整；同时，通过电话、询证函等形式核实关联方交易，清理相关往来账款，确保对外报送数据口径的一致性。 通过前期基础数据和支撑材料的归集测算，决算小组成员分工协作、通力合作，历时两个多月，根据省局（公司）财务决算报表汇审要求，按标准完成了2010年度会计决算报表一套五十四张表（包括一套合并报表与大理州公司、白肋烟公司两户单户表）的编制主体工作，及会计报表附注、报表编制说明、财务情况说明书、汇编范围企业户数变动说明、年初数变动情况表等附属资料的编写工作，确保表内表间数据勾稽关系正确，信息披露详细属实；同时完成了预算执行编表说明、预算执行分析报告，及国有资产统计报表编表说明、国有资产统计报告、国有资产经营情况报告书的撰写核实，确保数据分析客观、透彻。 二、财务决算报表汇审情况 根据《云南省烟草专卖局办公室关于开展2010年度财务决算报表汇审和银行账户年检工作的通知》要求，2011年3月7日由财务部负责人陈雪刚带队的一行五人，到省公司参加了全省烟草公司系统2010年度财务决算报表汇审会。在集中汇审中，由于临时部分决算报表填报项目、相关指标计算口径及报表参数发生了政策性变化，尤其是资本性支出、生产投入及基础设施建设补贴、营业外收支等分析角度的调整，给财务决算工作带来了一定困难，但由于前期工作较扎实、基础数据较完整，在财务部领导的组织协调下，全体参与决算汇审人员认真履职，及时修订相关报表数据，深化编表分析说明，经过四天紧张的努力工作，于3月11日圆满完成了全州2010年度财务决算汇审工作。 三、银行账户年检情况说明 全州公司系统在2009年年末共有银行账户126户，2010年出于业务要求及管理需要，共申请变更7户、撤销3户。资金管理员及时通过银行账户管理信息系统完成了账户备案表和账户年检表的录入、复核、和上报工作；并于年检时按要求提交了2010年度银行账户管理情况报告、账户年检申请表、账户变更备案表和撤销备案表，及相关银行变更证明与销户证明、销户利息回单、销户转款凭证等材料；年检后及时进行了账户回读校验工作，严格遵循账户年检流程完成各项操作。 至此，2010年年末大理州烟草公司共有银行账户123户，全部通过账户年检，审核合格，各账户主要用于日常资金往来、卷烟业务资金核算、烤烟业务资金核算、党费工会核算、以及烟站备用金核算。通过此次年检工作，进一步整理了全州系统银行账户的分布及使用情况，为持续提升账户资金管理空间提供契机，特别是通过此次年检，发现烟站备用金的账户数量过多，账户使用效率还有待提高。 州局（公司）通过每年的财务决算汇审，已基本形成定期诊断和集中整改的工作机制，利于查找年度管理薄弱环节，进行关键控制节点定位，为进一步加强财税政策研究，推进财务基础工作标准化管理提供切实的契机和平台。 大理州烟草公司财务管理部 二○一一年三月十六日 [州(局)公司财务部柯岁花、施松良] 送：州局（公司）领导。 发：各县（市）烟草专卖局（分公司）、白肋烟有限责任公司，机关各部室