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信用证诈骗的分析与防范 随着世界经济一体化的迅猛推进，国际贸易的飞速发展，带来了各种支付手段的广泛应用，其中最主要的支付手段就是信用证支付。无论在发达国家还是在发展中国家，国际贸易结算多采用信用证方式进行。信用证的使用极大地提高了资金流通和利用效率，促进生产国际化和资本国际化，并且为迅速、便捷的贸易打开了方便之门。然而，由于金融管理机制及信用证机制本身的漏洞，极大地增加了外贸企业和金融机构的风险，从而给一些不法商人提供了可乘之机，以致信用证诈骗现象遍及全球，世界各国深受其害，而我国是信用证诈骗的主要受害国。因此，我们有必要对信用证诈骗进行综合分析，来探寻我们防范之法。 　　一、跟单信用证诈骗的特点 　　（一）跨国性、复杂性。 信用证业务主要是国际贸易结算服务的。而国际贸易是在世界各国间进行的，跨洋越界，涉及的范围极为广泛，一般涉及两个以上国家的当事人。由此发生的信用证诈骗案件自然也会涉及两个或两个以上国家。同时信用证业务涉及到众多的环节以及国际惯例、法律和复杂的专业技术知识。例如一项信用证业务涉及许多单据，包括运输单据、保险单据、商业发票及其它单据以及这些单据下面的运输、保险、检验、仓储等专业技术。还涉及到各国政府的政策、法规等法律知识。对一般商人来说，全面了解和掌握这些繁琐的程序和实际情况并做出精确判断是有困难的，而且在这些环节中也不可避免地会存在一些间隙与漏洞。 　　（二）手段多样性。当今先进的高科技造假水平，使得伪造单据文件变得易如反掌，从而为不法分子成功施骗提供了方便。因银行付款时只审单不看货，一些不法商人乘机而入，使用假信用证、假单据、相互开证、代理开证等手段相欺诈，风险时常出现。 　　（三）违法的多重性。一般来讲，信用证诈骗都是在一定贸易过程中发生的。信用证诈骗不仅具有犯罪性质，而且具有民商法意义上的违约和侵权性质，构成多重的违法性。诈骗者利用合同和信用证作掩护，通过非法手段占有他人或银行的财产，丝毫没有履约的本意，其结果必然是造成违约和侵权。尽管在理论上和实践中信用证诈骗并非都涉及到刑事，而且实践中作为刑事案件处理的只占极少数，但从每一宗信用证诈骗所涉及的触目惊心的数额及危害后果看，几乎都已构成犯罪。可以说，信用证诈骗在法律上的违约、侵权以及犯罪是并存的。 　　二、信用证诈骗产生的原因 　　在我国对外经济和贸易活动规模不断扩大的形势下，利用信用证诈骗的案件有逐年增多之势。究其原因主要有以下几方面。 　　（一）信用证运行机制本身缺陷。信用证被定义为“信用证是银行根据进口商申请和指示，或以其自身的名义向第三者（出口商）开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件”。我们从这一定义来分析信用证的运行机制。首先，对进出口商双方有利。信用证业务完全具备了作为一种结算方式，能被广泛使用必须具备的三个条件，特别是实现了对进出口双方的公平。即银行替出口方承担了进口方不付款的风险（银行的有条件付款承诺），且进口商只要付款就可能从银行手中得到单据（单据代表货物），整个结算过程是以银行信用为基础来完成的。其次，对银行有利。银行在结算中提供信用及服务，同时实现了业务收入，可是银行又不想自己被牵连到进出口双方的纠纷中。因此又在《UCP500》第4条、第15条规定:“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物，服务或其他行为”；“银行对于任何单据的形式，完整性，准确性，真实性，伪造或法律效力，或单据上规定的或附加的一般及特别条件，概不负责；对于单据所代表的货物的描述，数量，重量，品质，状况，包装，交货，价格或存在，或货物的发货人，承运人或保险人或其他任何人诚信或行为及不行为，清偿能力及资信情况等，也不负责。”所以，在信用证结算方式下，银行既不管单据、货物和贸易合同，也不管贸易双方的资信与履约情况如何，而只要“单单相符，单证相符”，就必须付款。这保正了银行在信用证业务中的独立性自主性。而诈骗分子正是利用信用证的这一运行机制的特点，以伪造或变造的单据、文件使开证行因形式上单据相符而承担付款责任，这就是信用证诈骗案发生的内在原因。 　　（二）法律制度尚不健全，缺乏打击力度。现行国际间广泛接受的惯例主要是《UCP500》。但该惯例并无处罚欺诈行为的条款，国内与之配套的法规甚少，打击力度不够。另外信用证诈骗是一种非暴力犯罪，其危害性容易被人们所忽视，信用证诈骗活动较之其他诈骗活动又具有“二低一高”(低风险、低成本、高利润)的特点，使得不法分子诈骗时多存侥幸心理。有的银行在识破了犯罪分子的手段以后，在自己没有上当的情况下，息事宁人，更加助长了诈骗者的气焰。 　　（三）当事人的警觉性与素质不高。在信用证诈骗中，行骗者始终围绕着信用证自身的特点和利用被害人自身的弱点进行诈骗。我国是外国卖方利用假单证行骗的主要受害国，其中重要