某集团2016年度人力资源费用预算管理操作办法概要.doc

XX集团有限公司 2016年度人力资源费用预算管理操作指引 拟 制 审 核 会　签 批 准 　 2015年12 月发布  2016年度人力资源费用预算管理操作指引 1 目的 明确公司2016年度人力资源费用预算管理模式和预算原则，指导各产业集团合理制定、规范使用和有效控制人力资源费用，提供人力资源费用预算操作方法。 2 适用范围 2.1 本指引适用于XX集团有限公司和xx股份有限公司、总部平台部门、下属产业集团、直属事业部/子公司、区域服务中心和模拟核算单位。 2.2 以下产业集团简称“SBU”、产业集团下属子公司简称“BU”、 直属事业部/子公司简称“直属单位”、泛指集团公司所有单位简称“用工单位”。 3 2016年人力资源费用预算管理主要内容 本指引着重对以下主要工作事项给予年度操作性指导，包括： （1）预算管理模式； （2）预算原则； （3）预算编制方法； （4）预算审批流程； （5）预算总额过程管理； （6）预算管理效果评估和反馈。 4 预算管理模式 4.1 公司2016年度人力资源费用预算实施“原则统一、效果评估”的管理模式。 4.2 公司统一制定2016年度人力资源预算管理原则，提供预算管理的工具和方法。各SBU在公司预算原则指导下，实施人力资源费用预算管理，合理管控下属各BU的人力资源费用。 4.3 建立人力资源费用预算管理的评估模型，集团总部为各用工单位提供专业咨询服务，定期对各用工单位的人力资源费用预算管理效果进行评估。 4.4 区域服务中心、模拟核算单位和总部平台部门的预算仍由公司统一管理。 4.5 2016年度公司人力资源费用管理审批权限： 用工单位 类别 BU/总部平台部门 SBU 母公司预算与 绩效管理委员会 SBU/直属单位 董事长 母公司 总经理 产业集团 编制 评审、下达 备案、评估 批准 / 直属事业部/子公司 编制 / 评审、下达 批准 / 区域服务中心、 模拟核算单位 编制 / 评审、下达 / 批准 总部平台部门 编制 / 评审、下达 / 批准 4.6 各SBU应负责对其下属BU从预算编制、预算执行到实际支付进行全程管控，并按月跟踪、按季(半年度)评估、按年决算（管理模型可参考附件一：《2016年度人力资源费用预算执行滚动月报》）。 5 预算原则 5.1 2016年度公司人力资源五大费用预算原则如下，各用工单位应遵循公司预算原则和政策进行预算。 5.2 工资性费用（P0）：执行“规模匹配、人效提升和市场导向”的预算原则。 （1）规模匹配原则：工资总额增长低于经营规模的增长。 （2）人效提升原则： A、人工成本占比指标逐年下降； B、人均收入水平的增长低于人均效率的增长，且人均收入水平增长不超过21%的指导上线。 （3）市场导向原则：薪酬水平符合公司薪酬策略，与行业平均水平相当。 5.3 社保费用（P1-P0）：符合国家和公司社会保险政策的规定。 5.4 劳动补贴费用：符合公司退休、内退职工待遇政策。 5.5 培训费用： （1）年度总额控制在单位工资性费用总额（P0）的0.5%～1.0%（新兴产业、IT/通讯0.8% ～1.20%）； （2）人均培训费用较上年增长不超过10%。 5.6 招聘费用：符合单位人员招聘计划和配置规模。 6 预算编制方法 6.1 各用工单位人力资源费用预算，原则上按公司指导方法编制，结果应符合公司统一预算原则（具体编制方法见附件二：《2016年度人力资源费用年度预算编制模型》）。 6.2 工资性费用预算（P0） 6.2.1 各用工单位年度工资总额预算（包含委托支付的劳务派遣员工的工资）根据上年度实际发生、本年度薪酬政策影响和本年度用工规模影响三个维度编制，即： 年度工资预算总额 = 上年度实际发生 ± 本年度薪酬政策增减总额 ± 本年度用工规模增减总额。 （1）薪酬政策影响 各用工单位依据公司2016年度薪酬政策，结合自身经营实际，确定2016年度员工人均收入水平的增长目标，并考虑最低工资标准上调因素等，编制出因年度薪酬政策影响而增减的预算总额，同时考虑上年度调薪执行时间影响的本年度预算总额。 （2）用工规模影响 各用工单位根据2016年年度经营目标，制定人效提升计划，确定2016年用工规模，编制因年度用工规模