SLJZ.LC.CB02工程结算管理办法1.docVIP

工程结算管理办法 (主责部门：成本管理中心/成本控制部) 编制 日期 审核 日期 审批 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 审批人 目的 本集团目前建筑工程执行劳务综合包干管理、或个别单项执行包工包料管理模式。为了加强管理，确保工程结算的及时、公平、准确，特制定本结算流程在集团内实施。 总则 所有工程类合同结算（包含主体土建工程、主体安装工程、室外土建工程、室外安装工程、室外景观等分包、清包工工程），均需执行本结算管理规定。 所有合同结算时必须遵循原合同约定的结算原则，严禁出现偏离合同结算原则的现象。 工程类编制的结算，集团推行公司成本控制部主审，集团成本管理中心审查的造价审计管理制度。 所有结算项目均需逐级审批签字后方能生效。 职 责 公司成本控制部（主审）：负责编制和审核施工单位的工程结算，并按集团成本管理中心的要 求报送资料，将主审结果报送至集团成本管理中心审核。 负责对施工单位送审的结算依据、结算范围、工程量、单价、总造价等结算资料的审核，并负主要审核责任。 及时了解合同执行情况，保证结算资料的及时审结。 结算前负责对结算依据资料进行审核，对结算依据不齐全或手续不完备的，应要求送审的相关单位补办，手续齐备后方可进行结算审核。 对送审的结算工程量计算式数据审核前，必须对图纸、设计变更、签证数据进行依据核实。审核过程应到现场核对，确保数据客观准确。 甲乙双方进行工程量核对过程中，应严格按照合同约定的工程量计算规则进行计量。双方签字确认后的工程量数据，必须有清晰的计算式便于复审待查。 结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的，则参照认价（请示）单确认的单价，并提供价格确认依据。对于零星的乙方自购材料价格的确认，必须经各公司材料采购部确认后，才能进入结算资料。 材料价格应严格执行合同约定的价格信息，认价材料及甲供材料的品牌，领用材料汇总，经有关部门确认，方可作为结算依据。材料出库汇总表可参照（附件六）。有关责任部门应对超领、超用的材料，提出处理意见。 按工程合同约定的结算方式，对审核后的工程量进行计价。对合同工期、质量、安全引起的扣款项目、配合费、总包服务费、保修金、水电费、垃圾清运等费用有发生的必须根据规定进行计算。 保证结算造价的合理性、准确性，并在结算审核书（附件八）上签字。主审造价的准确率应达到98%以上，结算审核偏差超过双方确认总造价的2%，按公司问责制追溯其相应责任。 按规定编写工程结算造价审批表（附件九）等文书，要求施工单位对初审结果签字，并将结算的审核结果报送公司领导审核。 公司分管领导（负监管责任） 了解结算过程及审核结算总价，并对结算总价负有监管责任。 监督指导主审部门严格按照流程进行结算及审核。 协助主审工作，协调与施工单位及相关部门的关系，保障结算工作顺利进行。 集团成本管理中心：负责审查核对公司成本控制部确认过的全部结算资料和结算结果、并确认核准结算造价。 集团成本管理中心负责审查核对公司成本控制部审核的全部结算。 公平、公正、准确地对结算中的结算依据资料、工程量、价款进行审查核对，对依据不足、或有差异的，予以纠正。 集团成本管理中心对核准的结算造价负全责。因审查核对疏忽，对公司送审造价误差仍得不到及时纠正，偏差超过1.0%，按集团问责制追溯其相应责任。 集团成本管理中心对核准的结算造价负责，填写集团工程结算审核通知书（附件十），并将工程结算造价审批表上报总裁办。 对审查核对结算资料过程中，发现弄虚作假、损害集团利益的，查实后根据问题严重程度，将予以全集团通报并给予相应的经济惩罚，报集团综合部处理。 关键活动描述 项目结算由承包公司（或班组）编制、报送工程项目结算程序： 准备报送的资料：合同履行完毕并验收合格后，工程部向承包单位发放《工程结算通知书》，各承包建筑公司根据报送结算资料的清单（详见附件三、四；包含但不限于）要求，准备结算资料，一式两份，资料须以A4纸、包装整洁、装订牢固，报送总包单位审核签字确认。 时间要求：工程竣工验收报告发包人认可后28天内完成。 报送结算精度要求:报送工程项目结算造价最终经发包人双方确认无误后，审定的工程结算造价如与报审的工程项目结算造价偏差达5%（含5%）以上者，发包人则按审减金额的3%收取审核费用，审核费用直接从承包人的项目工程结算造价中扣除（合同中有约定的，依据合同约定执行）。 总包单位竣工图绘制及审核确认： 竣工图由项目部编制总承包单位审核确认。项目部在工程竣工28天内，须将项目承包施工全过程中所发生的（图纸会审纪要、设计变更通