财务管理办法[草稿].docVIP

财务管理实施细则 第一章 总 则 为加强公司财务管理，规范财务开支，控制财务风险，降低成本，加强核算控制，按照《企业会计通则》，结合公司实际，制定本细则。 第二条 公司财务管理实行“归口管理 归口管理是指各部门经理对本部门各项财务支出负有管理、审核的职责，对其真实性、合法性、合规性、合理性、及时性以及原始会计资料的完整性负责。 授权管理是指董事长根据不同的财务事项实行授权管理。 预算考核是指董事长组织对部门费用、项目预算执行情况进行考核。 部门核算是财务部门通过财务手法对各个部门各项费用控制、监督、管理的手段之一。 第二章 财务部门管理职责 第三条 财务部职责 21.整理、粘贴已编制的记账凭证及原始凭单，装订成册，保留存档。 财务部经理每周、每月盘点现金库,盘点结果登记签字并报总经理。 22. 财务部经理参与公司的财务管理工作,对管理工作中存在的问题及时向总经理回报,并提出处理建议。 23. 财务部经理对支付的每一笔款项进行事前审核。主要审核是否符合公司相关制度规定，审批手续是否齐全，合同规定付款要素、是否合同内、余额内。 24.到甲方收款,超过10000元财务部必须派人亲自前往,并在第一时间存入银行。 25. 财务部经理每季度后10日内对本季度财务工作进行分析，并写出分析报告。年末15日内做好财务决算工作和财务分析工作。 26. 财务部经理负责办理各项税金事项，负责按规定计提各项费用，按规定摊销各项资产。要不断研究学习新的税务规定，采取一定的技巧，合理缴税。在交付各项税务报表时要经法人审阅签字。 第四条 公司部门职责 第三章 财务授权及审批流程 第五条 财务授权 （一）管理费用授权 1.各部门财务支出必须事先申支出元以内（含）支出元以上支出由提出处理意见后报总经理审批。支出财务提出处理意见后报总经理审批。采购员和保管员，两者不得兼任。采购员负责物品的具体购置行为,并对所购物品的质量、价格负责；保管员负责所购物品的验收、入库、保管、登记台帐和核对。 .材料必须先入库再领用，保管员要妥善保管材料，每至少盘点次库存材料；每至少盘点次库存材料；材料部每月至少盘点１次库存材料，。 总经理审批。 财务内部报销要点 各部门财务支出必须事先通过书面形式事权， 第七条 审批 2.对于特殊原因，审批人无法及时签字的，应委托相关人员代为行使其职责，通过短信或邮件方式批准，事后及时补签，原则上不超过3天。否则每延误1天处50元罚款。在补签字前，当时人双方都不得将电子文书删除。 第四章　 项目经费管理 第八条　项目经费支出一律通过台帐核算（见附表4）。项目费用台帐由项目经理逐笔登记，报销时，项目部和财务部在台账上签字确认。具体流程及规定如下： 1.项目经理提供合法有效的原始单据，后报2.项目经理依据审批有效单据填制“项目费用登记台帐”，报销。 3.财务部按照项目名称逐一单独设户核算。财务人员对项目有关费用单据进行审查、核对，并在“项目费用登记台帐”上签章。 .项目经理对“项目费用登记台帐”的真实性负责。“项目费用登记台帐”是项目决算和项目考核的重要依据。项目整体完工后，15日项目决算逾期未办理决算的，停止项目。 .材料采购时，对于必须现款采购的材料，采购员必须提前2天申报，以便财务部提前计划安排。 2.材料的报销流程：材料部统一采购的材料按规定办理入库后，材料部持和项目经理签收的入库单到财务报销.保管员将出库汇总单与材料部入库单核对，对于帐实不符的，要查明原因，明确责任。材料入库金额计入项目成本。 资本性支出和低值易耗品的管理 固定资产资本性支出的日常管理 （二）行政管理部门要严格区分资本性支出和费用性支出的界限。 凡使用期限在一年以上（不含），单位价值在1000元以上（不含），并在使用过程中保持原有物质形态的有形资产，均为固定资产；单位价值000元，为低值易耗品核算不属于经营主要设备的物品，使用年限超过的，作为固定资产管理 第十二条 低值易耗品的管理 50％,报废时摊销其余的50％。 ,并对所购物品的质量、价格负责；员负责所购物品验收、入库、保管。 （三）低值易耗品要妥善保管，保管员每月至少盘点一次库存物品，行政部按月将出入库汇总单与财务部“低值易耗品”帐务核对一致；财务部和行政部对低值易耗品要定期或不定期的盘点、清查，保证帐实相符。对于帐实不符的，要查明原因，明确责任。 第六章 借款管理 现金支出范围要符合国家有关规定，交易金额超过1000元的，应使用转帐支票结算。 第十五条 借用现金。 1.借款人需填写借款单一式三联，第一联和第三联出纳留存，第二联财务记账。还款后，第一联退借款人，第三联财务记账。 2.因公借用现金或支票，借款人填写借款单，经本部门