水工程经济课程重点.ppt

二、投资估算 1、投资估算的原则和依据 2、投资估算的作用 投资估算是投资决策的依据之一； 投资估算是制定项目融资方案的依据； 投资估算是进行项目经济评价的基础； 投资估算是编制初步设计概算的依据，对项目的工程造价起控制作用。 三、给水排水工程总成本计算 1、给水项目的总成本 ①水资源费（原水费） ②动力费 ③药剂费 ④工资福利费 ⑤折旧费 ⑥摊销费 ⑦大修理费 ⑧日常检修维修费 ⑨利息支出 　　　利息支出之生产期内发生的借款利息，包括流动资金和其他资金借款利息支出。 ⑩其他费用 　　不包括在上列费用中的间接费用，取以上各项费用之和的一定比率，一般取１０％，也有取１５％。 　　 年总成本 年制水量 　　 单位制水成本 ⑵排水项目总成本 ①处理后污水的排放费 　　　处理后的污水排入水体如需支付排放费的，按有关部门的规定计算。 ②能源消耗费 　　包括电费、水费等在污水处理过程中所消耗的能源费。一般主要为电费。 （3）其他计算 药剂费　、工资及福利费　、固定资产基本折旧费　、无形与递延资产摊销费　　、大修理费　　、日常检修维护费　　、利息支出　、其他费用　　等的计算，一般与给水工程制水成本的计算方法相同。 　注：药剂费包括污水处理所需药剂费和污泥处理所需的药剂费。 ④总成本 ⑤年处理水量 ⑥单位处理成本 5.2资金规划 一、资金来源 国内资金 国外资金 自有资金 借入资金 资金总额组成 二、投资使用计划 制定投资使用计划要考虑的主要因素： 资金筹措情况。包括资金的数量、资金到位的时间、资金的利率等内容。 建设项目工程量及施工作业现场的大小。 项目建设单位对项目建设的要求。 项目所在地的施工单位的水平、能力等。 5.3 财务报表及其编制 一、财务报表的组成 1、基础财务报表 建设投资估算表； 投资计划与资金筹措表； 固定资产折旧、无形与递延资产摊销表； 成本估算表； 借款偿还平衡表 流动资金估算表； 2、基本财务报表 利润估算表； 现金流量表； 财务平衡表； 资产负债表。 二、主要财务报表的编制 5.4 财务评价指标与不确定性分析 一、财务盈利性指标 1、财务净现值（FNPV） 2、财务内部收益率（FIRR） 3、静态投资回收期（Tp） 4、投资收益率（R） 二、清偿能力指标 1、借款偿还期（ ） 2、资产负债比率 资产负债比率 资产负债比率=负债资产/资产总额 流动比率 流动比率=流动资产总额/流动负债总额 速动比率 速动比率=速动资产/流动负债总额 =流动资产总额—存货/流动负债总额 三、偿债能力分析 1、利息备付率 利息备付率是指在借款偿还期内的息税前利润与当年应付利息的比值。 2、偿债备付率 偿债备付率是指在债务偿还期内，可用于计算还本付息的资金与当年应还本付息额的比值。 三、不确定性分析 1、盈亏平衡分析 2、敏感性分析 一、项目国民经济评价的概念 项目国民经济评价习惯上称为经济分析或费用效益分析，是指从国民经济整体利益出发，以资源最优配置和国民收入最大增长为目标的经济效果分析。 二、国民经济评价的目的和作用 1、国民经济评价是宏观上合理配置国家有限资源的需要； 2、国民经济评价是真实反映项目对国民经济净贡献的需要 3、国民经济评价是投资决策科学化的需要； 三、国民经济评价与财务评价的关系 1、共同之处 评价目的相同； 评价基础相同； 基本分析方法和主要指标的计算方法类同。 2、不同之处 评价的角度和考核的对象不同； 费用、效益组成内容不同； 计量费用、效益的价格尺度不同； 评价依据的主要参数和判据不同。 四、费用与效益的识别原则 1、目标决定原则 确定投资项目的目标，是辨识费用与效益的前提，即经济目标决定着费用与效益的识别范围。 按投资项目经济评价分为国民经济评价和财务评价，相应地费用与效益被区分为经济费用、经济效益和财务费用、财务效益。 2、追踪流向原则 财