日化行业信用风险管理【46页】.pptVIP

SINOTRUST 信用管理介绍 北京新华信商业风险管理有限责任公司 新华信信用管理服务简介 1988年起源于外经贸部出口信用风险管理项目 1992年成立独立的有限责任公司，是中国第一家信用管理服务公司 总部位于北京，在上海、广州和香港设有全资子公司 在全国50多个城市设有信息收集网点，服务范围覆盖整个中国大陆 公司共有全职人员300余人 以营造健康市场环境和解决企业信用管理问题为核心业务内容 已经向约1,500家国内外知名企业的有关人士提供中国市场赊 销管理培训和咨询 每年提供近20,000份关于中国企业的信用调查和分析报告 是中国国内最大的信用风险管理和信用资料服务机构 信用管理相关词汇 信用：指商业交易中基于信任的基础，由卖方向买方提供的延期付款交易条件。表现为：赊销、分期付款等形式。 信用管理：指在采用信用销售的前提下，卖方为保证准时、 足额的收回货款而采用的一系列管理措施。 信用政策：指在企业总的战略指导下所确定的信用管理的方针、风格、倾向和方向性的规定。 信用资料：用以评价客户信用的任何信息。 信用额度：企业向所有客户或某一客户赊销的最高允许额。 信用管理的概念 信用管理的范围 信用管理的重要性 你所在的企业有下列情况吗? 对商业伙伴的经意变动反应迟缓 商业交易中经常遭受非正常的损失； 应收帐款中逾期帐款的比率不断加大； 平均回款期不断延长 流动资金渐趋枯竭； 用于短期融资的财务费用不断增加； 利润率不断下降； 销售人员因忙于收款而支付的时间与精力越来越少 销售增长变慢； 投资能力与捕捉商业机会的能力越来越弱； 抵御风险的能力变弱； 人员与企业的士气倍受打击； 人员流动的原因日趋复杂。 赊销的成本 赊销成本：信用期间的调整 问题：上述ABC公司的销售部门提议，为增强市 场竞争力，希望公司能够将赊帐期由原来的30天 调整为45天，并认为即使是保守的估计，年销售 额也将增长20％；同时认为坏账率会上升 到5％。假设不考虑信用成本，税前利润率为15％ 你作为ABC公司的决策者，你会不会支持销售部 门的提议，你的决策依据是什么？ 赊销成本： 信用政策：概念 在企业总的战略指导下所确定的， 有关信用管理的，并用以指导企业 所有部门处理相关业务的倾向性、 方向性和总体性的战略方针。 信用政策类型 选择适当的信用政策 信用政策：书面文件的构成 公司业务与目标概述 客户类型 销售条件 坏账水平 DSO目标 客户审核制度 帐款催收的措施与时间表 信用政策：高风险客户对策 信用部门设置：销售主导 信用部门设置：独立 信用部门运作：职责 销售流程： 信用管理流程：（1） 新华信信用管理咨询方案结构 信用管理人员:素质 信用管理人员:价值取向 SINOTRUST 有利于把握商业机会 了解客户 迅速的反应 处理恶劣客户能力强 优 势 较弱财务分析能力 目标冲突 缺乏制衡 劣 势 SINOTRUST 专业性突出 独立信用决策 易于平衡 统筹全盘工作 优 势 成本开支较大 人力资源缺乏 劣 势 SINOTRUST 财务总监或财务副总 信用管理部 获取信用资料 分析从不同渠道获取的资料 评估信用风险并确定信用额度 控制信用额度 监控客户付款能力变化 管理和分析应收帐款 催收逾期帐款 委托第三方追索帐款 建议或决定采取法律措施 职责范围 SINOTRUST 供应商A公司是一家大型小家电公司，其主要产品包括电熨斗、电饭煲、电动剃 须刀、电动咖啡具等。A公司的产品主要以三十天赊帐条件销给全国各地的小家 电经销公司和百货公司，并通过它们销售给最终用户。 A公司的母公司是一家著名的跨国公司。为了使A公司迅扩大在中国小家电市场的 份额，A公司的母公司委派了一名在销售方面比较突出的总经理。该总经理在销 售方面的确表现出不同寻常的能力，用了三年多的时间就使A公司的产品占到市 场总销量的大约15％。但同时，该总经理对信用管理缺少足够的认识。公司 的赊销基本上由销售部门自己决定，销售部门作出决定时也缺少完善的信用管理政策和程序，致使A公司发生大量逾期帐款长时间不能收回，个别帐款甚至成了坏帐。 A公司的首任总经理离任后，新任总经理上任。新任总经理尽管是销售管理人员 出身，但却是一个比较稳健和保守的总经理，他对A公司所面临的应收帐款风险 问题非常重视。他一上任就开始和A公司的财务总监一起着手组建A公司的信用管 理体系并在不到一年的时间内使A公司的应收帐款风险问题得到了基本的解决。 案例 SINOTRUST 案例 信用管理结构 A公司的新任总经理作的第一件重大事项就是改变赊销完全由销售部门管理的结构 ，成立了由财务总监直接管理的信贷管理部，并设一名信贷经理着手制定A公司的