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天虹商场股份有限公司财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强天虹商场股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，使财务 管理工作有法可依、有章可循，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况制定。 第二条 本制度适用于公司及下属控股、参股公司（以下简称“子公司”）。各 控股、参股公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。 第三条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行。股份 公司和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定，并结合实际情况， 建立、健全各项基础财务工作制度。 第四条 公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受政府 有关部门、公司监事会和审计部门的检查和监督。 第二章财务组织体系 第五条 财务部门机构设置： 1、公司设立总会计师(财务负责人)，负责和组织公司会计核算和财务管理工作。 总会计师由总经理提名，董事会按规定的任职条件聘用，对董事会和总经理负责。 2、公司设置财务部，履行公司会计核算与财务监督职能，公司所属分、子公司 设置财务部门作为独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计 工作。 3、财务部部门总监作为会计机构负责人，需符合相应的任职条件，经公司总经 理办公会审议通过后聘用，向总会计师报告工作。 4、公司对下属控股、参股公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据投资公司 情况予以委派财务经理，并依照规定程序聘任和解聘。 第六条 财务部门职责： 1、制定公司内部财务制度； 2、组织会计核算、会计监督，编制会计报表及年度决算报告； 1 3、筹集、调配、管理资金； 4、编制年度预算、跟进预算执行，考核经营业绩； 5、组织品类核算，分析经营状况，提供决策依据； 6、实施结算管理，管理货款结算，控制财务收支 7、组织税务管理，协调税务关系，组织申报缴纳各项税款； 8、指导、监控子公司及关联公司的财务运作； 9、论证投资项目。 第七条 会计人员职业道德： 1、树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率 和工作质量； 2、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求； 3、实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公； 4、熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及 时、完整。 5、保守公司财务及商业秘密，除公司授权外，不能私自向外界提供或者泄露会 计信息。 第八条 财务会计人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失 或重大影响，应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。 第三章 主要会计政策 第九条 会计期间：本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完 整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至 12月31日止。 第十条 记账本位币：人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中 的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司天虹 香港供应链管理有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为 其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 第十一条 财务报表项目除金融工具外以历史成本计量为主。 第十二条 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 2 种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （ 2、同一控制下的企业合并 （1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调