深圳市科陆电子科技股份有限公司内部审计制度【15页】.docVIP

深圳市科陆电子科技股份有限公司 ???????? ????????内部审计制度 ???????? ????????第一章??总??则 ???????? ????????第一条??为规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审 ???????? ????????计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、 ???????? ????????提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计 ???????? ????????工作的规定》、《中国内部审计准则》等法律、法规及深圳证券交易所的有关规定， ???????? ????????结合本公司实际，特制定本制度。 ???????? ????????第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法 ???????? ????????律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的 ???????? ????????参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营 ???????? ????????活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 ???????? ????????第三条??本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司及具有 ???????? ????????重大影响的参股公司。 ???????? ????????第四条??本制度所称内部控制制度，是指公司董事会、监事会、高级管理人 ???????? ????????员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： ???????? ????????（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； ???????? ????????（二）提高公司经营的效率和效果； ???????? ????????（三）保障公司资产的安全； ???????? ????????（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 ???????? ????????第五条??公司董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的 ???????? ????????内部控制制度应经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应保证内部控制相 ???????? ????????关信息披露内容的真实、准确、完整。 ???????? ????????第二章??审计机构和人员 ???????? ????????第六条??公司董事会设审计委员会。制定审计委员会议事规则并予以披露,2 ???????? ????????公司审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上并担任召集人， ???????? ????????且至少有一名独立董事为会计专业人士。 ???????? ????????第七条??审计委员会下设审计部作为公司内部审计的执行机构，审计部负责 ???????? ????????人由董事会审计委员会提名，董事会任免,??公司应当披露审计部负责人的学历、 ???????? ????????职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等，审计部负 ???????? ????????责人必须具有中、高级专业技术职称及实际内部审计工作经验。 ???????? ????????第八条??审计部依照国家法律、法规和政策以及公司的规章制度，对公司财 ???????? ????????务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，并 ???????? ????????对公司经济活动进行系统的内部审计监督，审计部在审计委员会指导下独立开展 ???????? ????????审计工作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 ???????? ????????第九条??审计部应当配置具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具 ???????? ????????有良好职业道德、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力的专职 ???????? ????????审计人员从事内部审计工作，以保证有效地开展内部审计工作，且专职人员应不 ???????? ????????少于三人。 ???????? ????????第十条??审计人员开展内部审计工作应当保持独立性，坚持客观公正、实事 ???????? ????????求是、廉洁奉公、保守秘密的原则，公司审计部应当保持独立性，不得置于财务 ???????? ????????部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 ???????? ????????第十一条??内部审计人员实行岗位资格和后续