审计流程图和相关要求.docVIP

建设项目内部审计制度及相关要求 一、内部审计流程图 责任主体 工作内容 施工单位 准备审计所需相关资料并报送监理审供货单位 核 监理单位 对施工（供货）单位报送资料进行初步审核，出具书面的初步审核意见，与送审资料一并报建设单位相关标段负责人 建设单位 标段（专业）负责人 对送审资料及监理初步审核意见进一步复核。将复核结果及送审资料一并报建设单位造价负责人 建设单位 造价负责人 对送审资料及监理、标段负责人复核结果进一步审核，并将审核结果报建设单位工程部经理审阅 建设单位 对造价负责人审核后的初步审核报告工程部经理 进行审阅后，报分管副总经理及总经 理审阅 建设单位 审计对接人 将经由分管副总经理及总经理审阅后的送审资料进行整理登记后，送审计单位进行审计 二、资料要求 1．工程施工单位 1.1 招标文件： 招标文件包括招标图纸、招标文件、招标答疑纪要、投标须知、问题澄清等。招标文件应整理装订成册，并编制总目录。 1.2 投标文件、中标通知书： 包括技术标、商务标、投标承诺书、投标补充函、中标通知书。 1.3 施工合同: 包括甲方（指建设单位）与乙方（指施工单位）签订的承发包施工合同、经甲方确认的乙方与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件、合同协议书等，不仅要提供主体工程施工合同，而且要提供新增工程施工合同（或补充协议）和变更工程施工合同（或补充协议）,要求将上述合同文件列出总目录按顺序整理装订成册。 1.4 竣工图： 用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及相关人员的签字，同时要求有监理单位和项目部的审核人签字和单位盖章确认。图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上（具体如下：将变更或洽商内容简明扼要地标注在竣工图上，但必须标明标注的内容引自的具体位置，即由哪一本资料的哪一页哪一条而来）。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等，其费用的增减，结算审核时不予调整。 1.5 图纸会审记录： 要求按图纸会审的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号，以便于竣工图纸会审记录标注内容的查找，对同一部位在不同时间的图纸会审记录必须以最后实施且完工的内容作为竣工图的标注内容。图纸会审记录必须有各参加会审人员签字及会审单位盖章确认。 1.6 设计变更： 要求按设计变更的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号，以便于竣工图设计变更标注内容的查找，对同一部位在不同时间的设计变更必须以最后实施且完工的内容作为竣工图的标注内容。设计变更要求有设计人员的签名及设计单位的盖章，同时要求有监理公司、咨询公司（如有时）和项目部同意按相关的设计变更进行施工的签认意见和单位盖章确认。 1.7 工程洽商记录： 要求根据工程洽商记录的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号，以便于竣工图工程洽商记录标注内容的查找，对同一部位在不同时间的工程洽商记录必须以最后实施且完工的内容作为竣工图的标注内容。工程洽商记录要求有设计人员的签名及设计单位的盖章，同时要求有监理公司、咨询公司（如有时）和项目部相关人员的签字和单位盖章确认。 1.8 监理工程师通知或业主施工指令： 要求根据监理工程师通知或业主施工指令的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号，监理工程师通知或业主施工指令只要求将涉及工程的内容标注在竣工图上，对同一部位在不同时间的监理工程师通知或业主施工指令必须以最后实施且完工的内容作为竣工图的标注内容。监理工程师通知或业主施工指令同时要求有监理公司、咨询公司（如有时）和项目部相关人员的签字和单位盖章确认。 1.9 会议纪要： 指工程质量、安全、技术、经济等现场协调会会议纪要等。要求根据会议纪要的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号，会议纪要只要求将涉及工程的内容标注在竣工图上。会议纪要要求有项目部盖章确认。 1.10 现场签证： 要求根据现场签证的时间先后整理（安装工程要分专业）装订成册，然后在每一页的下方统一编号，现场签证要求有监理公司、咨询公司（如有时）和项目部相关人员的签字和单位盖章确认。 1.11 甲定乙供材料定价确认单： 要求提供有建设单位、施工单位、监理三方签字盖章的定价确认单，方能作为结算计算依据，对每一份定价确认单必须有编号，分类归档成册。 1.12 施工