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义务教育财政转移支付的目标选择※ 刘 剑’张筱峰 [内害摘要】义务教育具有特殊的“双重外部性”，在没有激励机制的情况下，义务教 育的供给将不足。同时，在多级财政体制框架和区域经济差距不断扩大的背景下．义 务教育财力分配在纵向和横向两方面都不平衡。因此，应通过义务教育财政转移支付 这一制度安排，促进义务教育外部效应内在化，提高义务教育资源的配王效率；弥补 各级政府教育财政缺口，缓解义务教育财政的纵向不平衡；实现各地教育财政能力的 均等化，促进义务教育的区域协调发展；实现上级拨款政府对发展义务教育的意图与 偏好 [关量词】义务教育；教育财政转移支付；外部效应；教育财政能力 作者简介：刘 剑，男，长沙理工大学经济学院副教授，长沙410076 张接■。男，长沙理工大学经济学院教授，长沙410076 义务教育财政转移支付是指上级政府根据下级政府在其辖区内提供义务教育时所产生的 财政缺口，对下级政府给予的用于义务教育发展的财政补贴。当前义务教育财政体制改革中 面临的一系列问题，如地方政府义务教育经费不足、城乡和地区教育经费差距不断扩大等等， 都涉及到义务教育财政转移支付制度的建立与完善。在市场经济和公共财政框架下，合理界 定义务教育财政转移支付的目标框架，对提高教育财政转移支付的效率，促进义务教育的优 先与协调发展具有重要的理论和现实意义。本文试图对我国义务教育财政转移支付的目标选 择谈几点粗浅的看法。 一 、 使义务教育外部效应内在化 按照布坎南和斯塔布尔宾 (BuchananStubblebine，1962)的观点，所谓外部效应就是某 经济主体的效用函数的自变量中包含了他人的行为，而该经济主体又没有向他人提供报酬或 索取补偿。公共经济理论认为，地方公共产品或准公共产品具有 “外溢效应”，而与一般公共 产品不同的是，义务教育具有特殊的 “双重外部性”。… 从教育需求者的角度来看，受教育者因为自身综合素质的提高，在各自岗位上发挥更大 作用和实现私人教育投资收益的同时，也为社会做出了更大的贡献。同时，教育能够普遍影 响人的行为和塑造人的世界观与价值观，使人的价值取向更符合社会公德，从而预防和减少 犯罪、降低社会的“维持成本”。另外，教育还能够推进社会民主进程。这些都属于教育的社 责任编辑：陈■生 收稿日期：2O05．1．11 ■80 会间接收益，即受教育者在接受教育后所带来的“溢出效应”。n】从教育供给者的角度来看， 由于义务教育对提高国民素质具有基础性的地位和作用，因而世界各国一般将其划为纯公共 产品，并作为一种制度安排由政府通过财政预算向其提供充足的资金。但在由地方政府作为 教育经费支付主体时，义务教育的收益往往会溢出辖区边界，使其他地区受益。 】尤其是在地 区经济差距不断扩大的背景下，不发达地区培养的中小学生将有可能在其他辖区就业，不发 达地区地方政府承担了义务教育的成本却无法获取相应的教育收益。而对于发达地区来说， 它们在没有支付不发达地区义务教育费用或给予相应补偿的情况下，却享受到了不发达地区 义务教育投资的收益。 正如私人产品的外部效应将导致资源的低效或无效配置一样，义务教育的 “双重外部性” 同样也会造成教育资源的不合理配置。在市场经济条件下，地方政府作为代表本地区利益的 主体，在对教育投资进行成本——收益分析时只会计算由其所提供的义务教育服务在本辖区 内产生的收益与成本，而对外溢到其他辖区的利益则不予考虑，即它按照辖区边际收益与边 际成本相等的条件来决定义务教育的供应。由于把部分外溢到其他辖区的收益排除在外，所 提供的义务教育服务水平必然要小于最佳水平，从而导致教育资源的不合理配置。 解决外部效应引起的教育资源不合理配置的关键是通过提供一种制度安排使义务教育的 外部效应内在化。一种方法是重新调整各辖区的面积使其刚好与义务教育所覆盖的受益范围 相同，即达到奥茨 (W．E．Oates，1972)所谓的“完全一致”。这样就不存在受益范围超出辖 区面积，从而也就从根本上解决了义务教育收益外溢问题，但这种理论分析方法却难以运用 于实践。一方面，各辖区的划分与形成是一系列因素综合作用的结果；另一方面，各个辖区 提供多种多样的公共产品和服务，而每一种公共产品或服务产生的收益所覆盖的空间范围往 往并不一样，因此很难做到一个辖区的面积刚好与辖区内提供的公共产品或服务的受益范围 完全一致。当然辖区面积越大，外部效