国债收款单兑付风险的成因分析以陕西省为例.PDFVIP

田 库 ■ 理 的威 因 析 口 白守应 国债收款单是指 国有商业银行 计，全辖区国库部 门2000年接收国 为县(市)、街道办以下的单位。多 的分支行在1982年至1988年对单 债收款单 13381份 ，金额 1560．9万 年来，一方面国债收款单购买单位 位签发的国库券收款单、国家重点 元，到2010年，累计兑付4371份，金 的法人、内设机构、业务人员多次变 建设债券收款单和个人 国库券收款 额 1022．8万元，分别 占接收份数和 动，在变动时未能办理国债收款单 单。2000年以来，人民银行国库部 金额 的32．67％、65．53％。从现实 收据联的移交工作。另一方面购买 门成为办理 国债收款单的兑付主 情况看，国债收款单兑付工作进入 单位 内控管理松散，对作为有价单 体。为有效防范化解国债收款单兑 “睡眠”状态，主要是 由于国债收款 证的国债收款单未能妥善保管，难 付中的风险和维护国债投资者的利 单缺失或手续不全等原因无法实施 以有效兑付。 益，人民银行分支行运用国家债券 兑付，表现在： (三)国债收款单持有人缺少相 收款单管理应用系统进行国债兑付 (一)国债收款单的购买单位已 关证 明材料 ，国库无法给予兑付。 业务处理，规范了国债兑付的审核 不存在 ，单位持有的国债收款单收 部分单位虽然持有国债收款单收据 核算管理，对有效防范国债兑付风 据联不知去向。国家 以国债收款单 联，但其出具的证明与国债收款单 险，提高国债兑付工作效率提供了 的方式发行国债 ，距今 已有二十多 所示的购买单位不一致，按照相关 有力保障。但是，从近年来已兑付 年，随着我国经济体制的改革和产 规定，兑付时需要提供其取得产权、 和尚未兑付国债收款单的情况看， 业结构的调整，部分国债收款单购 债权的证明材料，如原购买单位转 核心环节和关键部位还存在一些不 买单位产权、债权发生了变化，国债 让、破产、倒闭、抵押等文件或证 容忽视的风险，亟待解决。 收款单在单位之问几经交接，现保 明。由于购买单位因故不能提供有 管在哪个单位难以询查。特别是个 法律效力的相关证 明，国库部 门无 一 、 2000-2010年陕西省国债 别部队单位购买的国债收款单，由 法给予兑付。 收款单兑付情况 于部队机构设置和变动属国家秘 (四)国债收款单面额小，部分 为了解决国债收款单兑付难的 密，其变动和转移方 向无法查找．这 持有人惜兑。由于当时全国国债发 问题 ，人 民银行各级国库部 门从 部分 国债收款单单笔面额较大，购 行规模小，单位购买国债是支援国 1999年11月1日开始，对商业银行 买时间段集 中在1982年至1986年， 家经济建设，分配到某一单位的国 基层网点尚未兑付的国债收款单进 影响较大。 债金额小至几十元，个人 国库券收 行全面清理核对 ，并接收其相应的 (二)国债收款单在单位内部遗 款单甚至还有面额十元的。据调 兑付工作。陕西省辖区在接收国债 失 ，购买单位无法实施有效兑付 。 查，目前陕西辖区保有的国债收款 收款单的兑