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食堂财务管理制度 为规范武汉城通物业管理有限公司食堂（以下简称食堂）财务行为，加强财务管理，提高食堂管理水平，遵照国家相关法律和《武汉建通股份有限公司财务管理制度》，结合食堂实际情况制定本制度。 第一章 帐户设置 第一条 食堂财务账采用软件记帐，设置银行存款、其他应收款、伙食收入、伙食支出、伙食结余五个一级科目。 第二条 银行存款：按开设的银行专用帐户核算。 第三条 其他应收款：核算食堂管理员备用金。 第四条 伙食收入：核算收取的伙食费收入，设置三个二级科目：（1）伙食费收入；（2）客餐收入；（3）其它收入。 第五条 伙食支出：核算食堂日常开支，设置七个二级科目：（1）主食；（2）蔬菜；（3）调料；（4）肉禽水产品；（5）蛋奶水果；（6）燃料；（7）其它。 第六条 伙食结余：核算伙食费结余及分配情况。 第二章 人员设置 第七条 食堂财务设置柜员一名，复核员一名。 第八条 柜员工作职责： （1）按期完成食堂资金的收付工作，正确使用食堂财务专用章、网银钥匙、支付凭证等； （2）按期完成食堂账务处理、报表编制、伙食公示、资料归档工作等。 （3）妥善保管食堂财务档案、食堂财务专用章、网银钥匙、支付凭证等。 第九条 复核员工作职责： （1）按期完成食堂资金支付的复核工作，正确使用并妥善保管法人印鉴、网银钥匙等； （2）按期完成食堂账务处理的审核工作。 第三章 审批规定 第十条 食堂备用金为4000元，由食堂管理员提出申请，报单位（部门）负责人审核签字，食堂柜员审核签字，财务负责人审核签字，建通公司分管领导审批后，办理备用金借支手续，食堂日常运转所需资金由食堂管理员负责统一安排。 第十一条 伙食支出报销金额在4000元以下，由食堂管理员填写食堂报销单，食堂柜员审核签字，单位（部门）负责人审批后，办理报销手续。 第十二条 伙食支出报销金额超过4000元的，由食堂管理员填写食堂报销单，食堂柜员审核签字，财务负责人审核签字，单位（部门）负责人审批后，办理报销手续。 第四章 资金管理 第十三条 严格遵守财经纪律，食堂资金专款专用，不得白条抵库。 第十四条 食堂报销原则上不使用现金，报销采用网银转账至食堂管理员银行卡的方式。 第十五条 建通公司及其子公司伙食费通过网银拨付至食堂专用账户，食堂管理员收到外单位伙食费现金，于收到现金的当日存入食堂专用银行帐户，单据交食堂柜员记账。 第五章 附则 第十六条 为保障职工饮食安全，食堂购置调料及食品须从正规渠道购入。 第十七条 本制度如与国家规定相悖，则按国家规定执行。 第十八条 本制度由建通公司财务部负责解释。 第十九条 本制度自下发之日起实施，公司原已制定的相关办法同时废止。 第二十条 如违反本制度，按绩效考核相关规定执行。 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方