信贷管理理论--信用分析与评估(29页).docVIP

信贷管理理论 一·贷款总论 二·信用分析与评估 三·贷款担保 四·贷后管理 五·总结 一·贷款管理总论 1概念：体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为 贷款人 借款人 （《贷款通则》） 2信贷资金的运动过程： 社会 筹集 银行 配置 客户 使用 归流 银行 返还 社会 资金的筹集及来源 信贷原则 信贷规程 1）建立贷款关系 2）提出贷款申请 3）进行贷前调查 4）进行信用分析 5）贷款审查： 6）签订贷款合同 7）发放贷款 8）进行贷后检查 9）到期收回贷款 10）逾期贷款处理 贷款分类: 时间：长期、中期、短期 方式：信用、担保、贴现 用途：工商业、农业、不动产、国际、消费 自主：自营、委托、（特定） 风险度：正常、关注、次级、可疑、损失 对象：个人、单位 贷款定价 ①因素：成本（资金成本、管理成本、风险费用）、基准利率、 预期利润、资信状况、供求关系、通货膨胀等 ②成构: 利率+费用（管理费、承担费等） ③方法：成本加成、风险系数、交易利率、浮动利率、成本收益等 8． 贷款政策的基本内容 贷款业务发展战略：包括贷款的原则，行业，业务品种， 规模和速度等 贷款工作规程及权限划分 贷款的规模和比率控制 贷款种类及地区 贷款的担保 贷款定价 贷款档案管理政策： 结构：法律文件、信贷文件、还款记录等 保管责任人 地点 存档、查阅、检查制度 （8）贷款的日常管理和催收制度 （9）不良贷款的管理 9现实中的贷款及创新： 1）贷款品种： 流动资金贷款：短期、中期、循环贷款、帐户透支、打包贷款、出口退税帐户托管贷款、押汇 项目贷款： 项目贷款、并购贷款、临时周转贷款、银团贷款 票据贴现： 银行承兑汇票、商业承兑汇票 住房开发贷款 个人消费贷款：住房按揭、汽车贷款、创业贷款、信用卡透支 附:广商行贷款业务: a项目贷款—有政府背景的,如大学城.地铁.开发区等 b企业流动资金贷款----侧重于转制的,如省纺.珠江制药厂.小灵通等 c房地产开发----基本放弃,更多的是资产处置或做有政府支持的 d个人贷款----住房,去年才开始大力推行 e票据贴现----茂名石化 2）贷款占比： 一般流动资金贷款 1/2 项目贷款 1/4 住房 1/12 个人按揭 1/8 其他 3）创新： a混业+国际业务 在国内的应用 b保理 c票据 d过桥贷款 e应收账收购 f贷款参与 g贷款售、买 h货权质押贷款 I证券化 二 信用分析 a信用分析的意义 b信用与担保的关系 c信用与评级的关系 d防假的实用方法:现金流水对账单,税务证,实地考察,人行系统, 科学的防假技术 e企业为何作假? f信用与授信 最高授信额度=(资产—负债)* 授信比例 单笔授信额度=最高授信额度*(1—风险度) g分析结果怎么看 （一）贷款调查 5C原则 （二）报表分析过程和方法 1过程: a阅读审计报告 b报表附注 c进行静态分析,趋势分析,同业比较 d公司的基本面分析 e依上确定调查分析重点和调查计划 f实地考察 g判断报表反映财务,经营和现金流的真实性 2方法: 财务分析法 --------静态分析,趋势分析,同业比较 公司的基本面分析法 实地考察 （三）信用分析(财务报表分析) 1项目分析 ①资产 a.应收帐：分布、帐龄、担保 b.存贷：规模、时间、流动性、担保、稳定性 c.固定资产：保险、变现 d.投资：合法，流动性，盈利，期限。结构。质地 ②负债 短期：是否漏记与隐瞒，期限（是否过期） 长期：还债计划，到期日 ③资本 a真伪 b结构 c补充资本 ④收益 a各种收入。成本，费用等到的真实性 b比较法发现问题并查明原因 2,现金流量分析 3，比率分析 ●流动性比率 流比，速比，现比 ●盈利性比率 销售利润率 资产收益率 普通股收益率 股票市盈率 ●结构性比率（杠杆比率，偿债比率） 负债比率（资产负债率） 流动资产率=流动资产/总资产 负债比率（资产负债率） 负债净值比率 股东收益比率=权益/资产=1/杠杆倍数 流动负债率=流动负债/总负债 偿力能力比率=（税前利润+利息费用）/利息费用 ●效率比率（经营能力比率、资产管理比率） 资产周转率=销售收入/资产 固定资产周转率=销售收入/周资 存货周转率=销售净成本/存贷 应收帐周转率=销售收入/应收账=360/应收账龄 具体见案例. 附:简易看报表 1．粗看概况（反对意见）,再看主营（50%）,次看其它（关联交易） 2．看主营,看库存,看费用 3．刘殊威6个指标看极表 主营业务收入主营业务成本利润经营活动产生的现金流量净额应收账款存货d最高债权额内连续发生的债权作