北京XX投资管理有限财务管理制度(13页).docVIP

北京XX投资管理有限公司 财务管理制度 一、 总则 317 二、 会计机构和会计人员 317 三、 财务部基本职责 318 四、 货币资金管理 319 五、 往来结算管理 321 六、 费用管理 322 七、 固定资产管理 323 八、 无形资产管理 324 九、 投资和融资的管理 324 十、 税务管理 325 十一、 预算管理 326 十二、 财务印鉴的使用 326 十三、 财务人员工作交接 326 十四、 财务档案管理 327 总则 第一条 为了加强公司财务管理工作，规范内部各种财务行为，促进管理全面走向科学化、规范化，根据国家“会计法”、“企业会计准则”和“企业财务通则”的规定，结合实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度的适用范围为北京XX投资管理有限公司。 第三条 财务会计工作由公司副总经理主管，设财务部，负责全面的财务管理工作。 第四条 公司总经理、副总经理、财务部经理和财务部门要严格遵守国家法律、法规和财经纪律，认真执行会计监督职能；自觉接受上级主管部门和财政、税务、审计机关的检查、监督。 第五条 为了加强全面预算管理和，特制定了“预算管理制度”，本制度不再列述。 第六条 有关财务审批程序和职权的管理内容，已单独制定 “财务审批职权规定”故本制度不再列述。 会计机构和会计人员 第七条 会计机构 第八条 会计人员 1 严格执行国家“会计法”、“企业会计准则”、“企业财务通则”、“会计基础工作规范”和各项政策、法规；遵守财经纪律和职业道德，不断提高业务素质。 2 根据会计制度和有关规定，进行财务会计核算和管理，认真履行参与、服务、控制和监督等职能。 3 认真遵守保密法规，不得对外提供、泄露公司经济机密。作为资本金或合作条件的，按评估确认或合同、协议及企业申请书约定的金额计价。 第七十九条 财务部设专人进行税务管理，负责税收核算、申报，编制各种纳税报表，按时交纳，不得错报、漏报。 第八十条 财务部设置专人负责发票管理工作，负责领用、登记、保管、使用和税务局要求的有关事项。 第八十一条 加强发票管理：不得将税务专用发票借给外单位或个人使用，作废的税务发票不得擅自销毁，丢失的税务专用发票及时登报申明，并及时向税务机关进行核销。 第八十二条 各种纳税申报报表由税务专管人填制后，应由财务经理审核，报副总经理批准后方可加盖印鉴报出。 第八十三条 报税前由财务部专人填列所申报纳税的各种报表，并经副总经理同意后方可申报。 第八十四条 对所有纳税申报材料必须定期归档，防止丢失。 预算管理 第八十五条 详见“北京XX投资管理有限公司预算管理制度”。 财务印鉴的使用 第八十六条 银行账户预留印鉴与支票、汇票等必须分开存放，预留财务专用章与个人印章必须由财务部二人分管，应妥善保管，不得丢失，只能用于银行业务和财务业务，不得作其他用途。 第八十七条 财务部公章由财务部经理管理，妥善保管，不得丢失。建立公章使用登记簿，只能在内财务业务范围内使用，不得对外。 第八十八条 财务部公章、财务专用章和银行预留个人印鉴，不得给其他部门和个人使用，不得借给外单位和个人使用。 财务人员工作交接 第八十九条 制定财务人员工作交接细则，财务人员离职或临时离职，以及单位合并、分立等事项中的会计工作交接均应遵照执行。 第九十条 移交人员必须将本人所经管的财务工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。 第九十一条 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；并保证所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的真实性。。 第九十二条 财务部经理或副总经理移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和财务人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。 第九十三条 接替人员要按移交清册逐项核对点收，并继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账；接替人员应当认真接管移交工作，继续办理移交的未了事项。 第九十四条 财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般财务人员交接，由财务部经理负责监交；财务部经理交接，由副总经理负责监交；副总经理交接，由总经理监交。需要时主管单位可派人会同监交。监交人应在移交清册和有关账簿上签章。 第九十五条 财务人员工作交接中，涉及到相关部门业务人员经办的财务事项（如采购、营销人员未报支票、费用、借款、应收款、应付款等），应开列清单，由经办人签字确认，作为移交文件之一。 财务档案管理 第九十六条 财务档案包括：会计凭证、会计账薄、会计报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程等各种财务会计资料。 第九十七条 财务部设专人负责保存财务档案，定期将财务部归档的会计资料，按顺序立卷登记有效。 第九十八条 财