成本管理制度可研报告.doc

成本管理制度项目 2、流程说明 2.1说明：已有独立项目公司或城市公司的区域，各阶段成本测算由城市公司（独立项目公司）成本部负责完成，完成后上报总公司成本核算中心审核；新进入市场有总公司成本核算中心负责设计各阶段的成本测算工作。 2.2职责说明 地产集团成本核算中心 （1）负责组织编制项目目标成本（前七类成本科目） （2）负责项目开发全过程动态成本的监控 （3）组织项目成本后评估 地产集团财务管理中心 （1）负责各阶段项目经济效益测算 （2）参与制定项目目标成本（后二类科目）及控制责任书 （3）参与项目成本后评估 城市公司或独立项目公司成本部 （1）负责项目开发过程中动态成本管控 （2）负责编制项目动态成本相关报表 （3）参与项目成本后评估 城市公司或独立项目公司核算部 （1）负责建安类工程预结算编制、审核 （2）负责建安类工程动态成本管理 城市公司或独立项目公司财务部 （1）负责各阶段项目经济效益测算 （2）参与项目成本后评估 2.3节点说明 步骤 工作内容的简要叙述 重要输入 重要输出 备注 1 拓展阶段： 1、项目拓展阶段，市场开发中心组织对意向土地组织可行性研究工作，成本相关数据收集及主要分工如下： （1）市场开发中心负责红线内外地块信息考察、收集，负责政府规划要点信息、报批报建等规费信息收集； （2）营销管理中心进行项目初步定位，明确项目装修标准、各类产品售价，提供初步营销费用预算； （3）规划设计部依据项目初步定位提供规划设计草案，提供完整的指标根据政府规划要点和相关资料核实指标的完整、准确性: 1、地产集团成本核算中心参与设计类承包商考察；参与招标过程评审 建筑方案设计阶段: 1、根据审批通过的建安成本测算，成本核算中心1个工作日内提出方案设计阶段的成本控制目标、措施或建议，作为设计任务书的一部分提交设计单位，以此指导实施方案的造价控制 2、规划设计部依据《规划方案设计管理流程》的要求组织方案设计工作 3、方案设计成果提交后3日内，成本核算中心（或城市公司（独立项目公司）成本部）组织建安成本匡算及设计指标优化工作，具体操作参照《设计阶段成本优化作业指引》要求执行 4、财务管理中心结合成本匡算，1个工作日内完成经济测算修订 5、审核责任及审批权限同方案设计评审会 《建筑方案设计限额》 《建筑方案设计成本匡算表》 建筑方案设计成果提交后3个工作日内完成成本匡算 4 目标责任成本制定： 1、方案设计完成、成本匡算审批通过后，地产集团成本核算中心收集相关资料，制定目标责任成本，财务管理中心提供支持： （1）市场开发中心提供可研报告，含公司决策（利润率、分期等）、配套费用信息； （2）营销管理中心提供市场定位报告（品质定位、整盘收入、分期收入、营销费用整盘规划等） （3）规划设计部提供方案设计图纸； （4）财务管理中心提供管理、财务、营销费用指标； 2、成本核算中心负责按已完工程的经验和责任成本体系的要求， 5个工作日内编制正式的《项目目标成本控制责任书（初稿）》 3、初稿完成后发送到各中心和城市公司或独立项目公司进行讨论，5个工作日反馈相关意见，成本核算中心3个工作日内完成审核、沟通、平衡，编制《项目目标成本控制责任书》，提交集团各主管副总审核（3日），地产集团总经理审批签发（1日），地产集团董事长备案，发送相关责任部门，并由集团各中心/部门经理、城市公司或独立项目公司总经理签字确认以此指导施工、采购、营销等业务活动中的成本费用使用与管理 4、项目目标成本编制及考核等具体操作参照《目标成本管理作业指引》的要求执行 《项目目标成本控制责任书》 方案设计完成、成本匡算审批通过后20个工作日内完成目标成本定案 5 扩充设计阶段： 1、方案设计审批通过后，成本核算中心（或城市公司（独立项目公司）成本部）以审批通过的方案成本匡算指标为限额，2个工作日内提出扩初设计阶段的成本控制目标、措施或建议，作为扩初设计任务书的一部分提交设计单位，以此指导扩初设计的造价控制 2、规划设计部依据《扩初设计管理流程》的要求组织扩初设计工作 3、扩初设计成果提交后，成本核算中心（或城市公司（独立项目公司）成本部）5个工组日内组织完成建安成本概算，具体操作参照《设计阶段成本优化作业指引》要求执行 4、财务管理中心1个工作日内完成经济测算修订 5、审核责任及审批权限同扩初设计评审会 《扩初设计限额》 《扩初设计成本概算表》 6 施工图设计阶段： 1、扩初设计审批通过后，成本核算中心（或城市公司（独立项目公司）成本部）以审批通过的成本概算指标为限额，结合设计单位的承诺明确各产品类型的限额设计指标（如钢筋、砼含量等），3个工作日内完成施工图设计限额，作为设计任务书的一部分发给设计单位作为施工图设计阶段造价控制的依据 2、