政府补贴的法理与规制进路.pdfVIP

2015年12月 河南社会科学 Dec．，2015 第23卷 第 12期 HENAN S0CIAL SCIENCES V0l_23No．12 政府补贴的法理与规制进路 王彦明 ，王业辉 (吉林大学 法学院，吉林 长春 130012) 摘 要：政府补贴是政府或其他公共机构出于促进经济发展、保证经济公平的目的，对经济活动中的企 业或个人提供的无偿 的财产性资助。政府补贴的理论基础除行政法和国际经济法上的相应理论外，还可借 鉴国家干预理论、法律激励理论和机制设计理论。政府补贴会 出现补贴不当现象，造成市场竞争环境破坏 等诸多恶果，其出现原因在于法律激励与约束机制的失效、补贴成本的存在等。我国对政府补贴的法律规 制，从整体上看缺乏体系，难以掌握。在完善策略上，应出台与清理相关法规、完善对补贴主体资格的限制、 完善补贴的各项程序和设定权利救济制度。 关键词：政府补贴；补贴不当；法律规制；竞争者诉讼 中图分类号：D9 文献标识码：A 文章编号：1007—905X(2015)12—0058—06 一 、 政府补贴的法律内涵 此不妨让我们先明确政府补贴应当具备的要素，本 (一)政府补贴的定义 文认为这些要素应包含以下三方面内容： 截至 目前，法学界对政府补贴尚无一个较为经 1．主体要素 典 、易被人信服的定义，而且它往往同补贴、行政补 借鉴 《scM协定》中的定义，本文认为政府补贴 贴等概念混同。研究政府补贴的定义并非没有价 行为的补贴人是政府或其他获得政府授权或指示的 值 ，如果在使用政府补贴一词时没有学术约束—— 公共机构。其中，政府是指行政机构较好理解，但其 哪怕这种约束还有争论的空间——那么在探讨相关 他公共机构的范围容易引起争论，譬如国有商业银 问题时就会指代混乱 、言不及义。 行对某企业的贷款补贴是否可称之为政府补贴?本 仅以以下两个定义来分析：有学者认为 政“府补 文认为，诸如国有企业或国有商业银行这类机构只 贴又称政府财政援助，是指政府或政府授权组织所 有在接受政府授权或指示时才应被认定为补贴主 提供的、直接或间接使受援助的企业获益的一种财 体，此时政府的公共管理职能经由此类私法主体得 政援助”①。也有人认为 政“府补贴是政府根据一定时 以实现，如果这些公共机构在从事补贴行为时，是基 期的政治、经济的方针和政策、按照特定 目的，对特 于正常商业活动中正常的商业判断，则不构成政府 定事项由财政安排专项资金进行的一种补贴 ，是直 补贴。受补贴人须为从事经济活动的私人主体 ，因 接或间接向企业提供的一种无偿的转移”②。这两个 此各级政府间的财政划拨行为不在此列。 定义都将政府补贴限制在对企业的补贴上，从而将 2．手段和效果要素 诸如针对农民的某些农业补贴排除在外，且后者 “安 政府补贴行为应是财政上的转移性支出或税费 排专项资金”的表述又将税费减免等补贴行为排除。 减免行为，因为是财政上的无偿转移，所以政府补贴 给出定义是学术研究中最困难的事情之一，因 会造成如下效果 ：首先，从国家角度而言，该行为造 收稿 日期 ：2015—08—10 作者简介 ：1．王彦明，男，吉林长春人，吉林大学法学院教授，博士生导师；2．王业辉，男，黑龙江哈尔滨人，吉林大学法学院博 士研 究生。 · 58 · 成了公共财政的负担。所以不同于德国行政法上对 益”③。而以本文定义来看 ，政府补贴的目的更为狭 行政补贴的认定 ，本文认为税费减免也是一种政府 窄，它只是出于经济调控需要 ，服务于一定的经济 目 补贴行为。而诸如荣誉授予等行为因其不会造成公 的，因此诸如政府对高校的科研资助就属于行政补 共财政的负担，政府采购等行为因其属于购买支出， 贴而非政府补贴。本文之所以将行政补贴中涉及经 都不应被认定为政府补贴的一种