洗钱罪的法理评析与防控措施.pdfVIP

甘肃社会科学 2008年第5期 洗钱罪的法理评析与防控措施 邓中文 李瑞金2 (1．西南政法大学 法学院，重庆 400031；2．四川戎里律师事务所，四川 宜宾 644000) 提 要： 我国刑法中对洗钱罪虽有明确规定，但这些规定与《联合国反腐败公约》的内容还有不小差距，加上理论界对 洗钱罪~i．kie．存在差异，结果导致目前对该种犯罪的打击依然不力。理性思考洗钱罪问题，从而制定恰当的防控措施具有重要 的理论意义和实践价值。 关 键 词： 洗钱罪；立法规定；法理评析；防控措施 中图分类号：DF438 文献标识码： A 文章编号： l003—3637(2008)05—0064—04 洗钱犯罪在破坏社会主义市场经济秩序的同时，还严重地 为了应对国际反恐形势的需要，加强对贪污犯罪的打击， 侵害了司法机关同犯罪作斗争的正常管理活动。为惩治、打击 《刑法修正案(三)》将恐怖活动犯罪增设为洗钱罪的上游犯 日益严重的洗钱犯罪，我国在《中华人民共和国刑法》及其修正 罪，同时将资助恐怖活动组织的行为作为犯罪处理。《刑法修 案中对洗钱罪的构成进行了规定，在一些附属刑法(如《中华人 正案(六)》在原有基础上将贪污犯罪和金融犯罪增设为上游 民共和国反洗钱法》)中也对洗钱罪的刑事责任进行了规定。犯罪。这样一来，洗钱罪的上游犯罪便包括了毒品犯罪、黑社 现有的法律、法规对打击洗钱犯罪起到了重要作用，但由于这 会性质犯罪、走私犯罪、恐怖活动犯罪、贪污犯罪和金融犯罪。 些规定尚存在一些不完善的地方，这就需要我们从理论上正确 值得一提的是，在上述刑事立法过程中，为了加强与国际 审视该种犯罪的法律规定，并据此制定相应正确的法律对策。 社会的合作，我国还先后加入了一批国际条约，如《禁止非法贩 一 、洗钱罪立法概况 运麻醉药品和精神药物公约》(简称《联合国禁毒公约》)《联合 洗钱罪的法律规定包括预防性立法和惩罚性立法两方面 国打击跨国有组织犯罪公约》《联合国反腐败公约》等。这些 的内容。其中预防性立法主要表现为行政法规、行政规章和部 公约为中国在反洗钱的立法以及制度建立方面提供了不少可 门规章，也有以法律的形式出现的，2006年出台的《中华人民 供借鉴的东西，具有重要的现实意义。 共和国反洗钱法》便是最明显的例子。该部法律首次专门以法 二、对洗钱罪规定的法理评析 条的形式提出了反洗钱的概念；对金融机构作出了界定；拓展 (一)《中华人民共和国反洗钱法》(以下简称《反洗钱 了承担反洗钱义务主体；结束了反洗钱监管工作多头行政的局 法》)对大额和可疑交易报告主体范围的界定太窄，对反洗钱主 面，规定由中国人民银行统一监督管理反洗钱工作；特别地就 体的法律责任规定不完善 反洗钱调查、反洗钱国际合作做出了具体的规定；同时还具体 《反洗钱法》对金融机构的范围作出了界定，要求金融机构 规定了反洗钱义务主体的法律责任。 必须对大额和可疑交易进行报告，同时要求特定的非金融机构 在惩罚性立法方面，我国经历了三个阶段： 也要履行反洗钱义务，建立大额和可疑交易报告制度，但对于 首次反洗钱的刑事立法可追溯到1990年12月28日全国 特定的非金融机构的范围包括那些、怎样履行反洗钱义务却并 人大常委会通过的《全国人民代表大会常务委员会关于禁毒的 末作出规定。在洗钱方法和洗钱领域不断扩大的现实情况下， 决定》。该《决定》第四条规定：“包庇走私、贩卖、运输、制造毒 洗钱罪犯已不再局限于金融领域内洗钱了。据统计，全球已有 品的犯罪分子的，为犯罪分子窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所 “借助离岸银行洗钱、通过空客公司洗钱、利用彩票、奖券洗钱、 得的财物的，掩饰、隐瞒出售毒品获得财物的非法性质和来源 通过律师、会计师等专业人士洗钱、利用股票、黄金市场洗钱” 的，处七年以下有期徒刑、拘役或者管制，可以并处罚金。”之 等12种洗钱途径_2 。《反洗钱法》对报告主体范围界定太窄 后，最高人民法院《关于适用(全国人民代表大会常务委员会关 显然不利于预防洗钱犯罪的发生。 于禁毒的决定)的若干问题的解释》把