第06章__理财分析讲解.ppt

[示例] 某单位购买了一辆价值300000元的小轿车，其折旧年限为10年，残值为7500元，计算第1年的折旧额和第10年的折旧额。 使用函数向导法计算第1年的折旧额的操作步骤如下: ⑴单击D2单元格。 ⑵打开“插入”菜单，选择其中的“函数”命令，出现“插入函数”对话框。 ⑶在“插入函数”对话框中的“或选择类别”下拉列表框中选择“财务”，在“选择函数”下拉列表框中选择“SYD”函数。 ⑷单击“插入函数”对话框中的“确定”按钮，出现“函数参数”对话框。 ⑸在“函数参数”对话框的各参数栏中输人相应的参数。 cost:300000 salvage:7500 life:10 per：计算第一年折旧额时per=1；计算第10年折旧额时per=10。 ⑹单击“函数参数”对话框中的“确定”按钮，结果计算出第1年（或第十年）的折旧额。 使用直接参数输入法计算第5年折旧额的操作步骤如下： ⑴在D6单元格中输入公式：=SYD(300000,7500,10,5) ⑵单击编辑栏中的“确定”按钮，即计算出结果。 6.4.3 DDB函数 DDB函数使用双倍余额递减法或其他指定方法，可计算一笔资产在给定期间内的折旧值。 [语法] DDB(cost,salvage,life,period,factor) [参数] cost：资产原值。 salvage：资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)。 life：折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)。 period：需要计算折旧值的期间。period必须使用与life相同的单位。 factor：余额递减速率。如果factor被省略，则假设为2(双倍余额递减法)。 注意：这5个参数都必须为正数。 [示例] 某公司新购买了一台新电脑。价值为5400元，使用期限为3年，残值为50元。分别计算第10个月的折旧值和第1年的折旧值，结果保留两位小数。 使用函数向导法计算第10个月和第1年的折旧值的操作步骤如下： ⑴单击D2单元格。 ⑵打开“插入”菜单，选择其中的“函数”命令，出现“插入函数”对话框。 ⑶在“插入函数”对话框的“或选择类别”下拉列表框中选择“财务”，在“选择函数”下拉列表框中选择“DDB”函数。 ⑷单击“插入函数”对话框中的“确定”按钮，出现“函数参数”对话框。 ⑸在“函数参数”对话框的各参数栏中输入相应的参数。 cost:5400 salvage:50 life:12*3 period:10 (6)单击“函数参数”对话框中的“确定”按钮，结果计算出第10个月的折旧值。 注意：计算月折旧值时，life参数的值为：3*12，计算日折旧值时，life参数的值为：3*365。 仿照上述方法，可以计算出第1年内的折旧额 使用直接参数输入法计算第10天的折旧值的操作步骤如下： ⑴在D6单元格中输入公式：=DDB(5400,50,3*365,10) ⑵单击编辑栏中的“确定”按钮，即计算出结果。 投资计算函数:用于计算投资与收益的一类函数 函数名称 函数功能 EFFECT 返回有效年利率 FV 返回投资的终值 FVSCHEDULE 应用一系列复利率返回初始本金的终值 IPMT 返回给定期间内投资的利息偿还额 ISPMT 计算在投资的特定期间内支付的利息 NOMINAL 返回名义年利率 NPER 返回投资的期数 NPV 基于一系列定期的现金流和贴现率，返回一项投资的净现值 PMT 返回年金的定期付款额 PPMT 返回投资在某一给定期间内的本金偿还额 PV 返回投资的现值 XIRR 返回一组不定期发生的现金流的内部收益率 XNPV 返回一组不定期发生的现金流的净现值 偿还率计算函数:用于计算内部资金流量回报率的函数 函数名称 函数功能 IRR 返回一系列现金流的内部收益率 MIRR 返回正、负现金流在不同利率下支付的内部收益率 RATE 返回年金的各期利率 折旧计算函数:用于计算固定资产折旧值的一类函数 函数名称 函数功能 AMORDEGRC 返回每次清算期间用折旧系数计算所得的折旧值 AMORLINC 返回每次清算期间的折旧值 DB 使用固定余额递减法，返回一笔资产在指定期间内的折旧值 DDB 使用双倍余额递减法或其他指定方法，返回一笔资产在指定期间内的折旧值 SLN 返回一项资产在一个期间中的线性折旧值 SYD 返回某项资产按年限总和折旧法计算的指定期间的折旧值 VDB 使用余额递减法，返回指定期间内或部分期间内的某项资产折旧值 6.2.3 NPV函数 NPV函数通过使用贴现率以及一系列未来支出（负值）和收入（正值），返回一项投资的净现值。 [语法] NPV(rate,valuel,value2，….) [参数] rate为某一期间的贴现率，是一固定值。 [示例] 假如要购买一家商店，投资