会从考试第四章实务操作合编.ppt

系统功能 赊购、赊销的收付款业务处理 预收、预付款业务处理 其他收付款业务处理 建立往来单位档案 应收，主要核算客户 应付，主要核算供应商 核心要素：代码、名称 初始化数据 详见账务处理模块基本操作中初始数据录入相关内容 在销售、采购业务中，发票是应收应储日常核算的原始单据，这些单据形成应收应付业务单据 销售发票录入 销售管理--》销售发票 采购发票录入 采购管理—采购发票 日常使用操作 单据录入 销售、采购业务发生后，通过销售管理、采购管理分别录入赊销、赊购的发票 待实际进行收款或付款时，通过收款单或付款单，关联对应的销售、采购发票即可 路径： 应收应付--》收款单 应收应付--》付款单 以下以收款单为例 A：选择需要收款的客户 B：选择收款类型：收款、预收款、收款退款 C：选择收款币别（应该与发票上的币别相同） D：选择源单 往来业务核销，指在发生的往来业务关系中，每一笔收款针对的是哪一笔应收的，每一笔付款又是针对哪一笔应付的 形成往来对账 形成账龄分析 操作路径 账务处理--》往来核销 前提： 必须在系统参数中选中启用往来业务核销这个选项，否则【往来核销】这个功能不可用 包括了三个部分的内容，分别为核销、反核销和核销日志的查询 往来凭证必须过账 可以按金额和数量进行核销 支持部分核销和内部冲销 支持自动核销和手工核销 提供核销日志 可以进行反核销 不进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单 在没有进行往来业务核销时，往来对账单的查询同普通的核销项目明细账的查询一样。 进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单 在采用了核销的方式，对往来对账单的查询可以按业务编号进行汇总，可以查询出未核销的资料。 选择需要分析的项目类别 客户 供应商 其他 设置账龄区间 确定 操作路径 应收应付--》应收账款汇总表 应收应付--》应收账款汇总表 应收应付--》应收账款明细账 应收应付--》应收账款明细账 收款练习 2010年1月6日销售给申银公司A商品200公斤，不含税单价100，增值税发票，赊销，协议收款日期：2010-2-28 2010年1月26日收回上述欠款 付款练习 2010年1月8日向中油公司采购A材料150公斤，不含税单价70，增值税发票，赊购 ，协议付款日期：2010-2-23 2010年1月23日支付上述欠款 往来业务核销 将1月已经收款的申银公司100000元进行往来业务核销 核销日期：2010-01-16 账表查询 账龄分析表 ，截止日期：2010-01-15 应收款汇总表 应付款汇总表 应收款明细表 一、会计电算化实务操作考试大纲 二、会计电算化基本核算流程 三、账务处理模块基本操作 四、应收/应付账款核算模块基本操作 五、工资核算模块基本操作 六、固定资产核算模块基本操作 初始设置 建立部门档案 建立职员档案 工资项目 工资计算公式 日常使用操作 工资数据录入 所得税计算 定义工资费用分配关系，月末完成费用分配 各种报表输出 仓库 001---原料仓 002—成品仓 物料 代码 名称 计价方法 计量单位 销售收入 销售成本 存货科目 默认仓库 001 A材料 加权平均 公斤 6051 6402 1403 原料仓 002 A商品 加权平均 公拆 6001 6401 1405 成品仓 科目初始化数据录入 固定资产初始数化据录入 应收应付初始化数据录入 固定资产、应收应付的初始化数据录入操作，提前介绍 操作步骤：“初始化”－“科目初始数据录入” 年初启用只需要录入期初数据 年中启用需要录入本年借方累计、本年贷方累计、期初、本年实际损益发生额 几种业务处理 一般科目：直接录入 外币业务：挂外币核算的科目，需要分币别录入外币金额 数量：挂数量金额核算的科目，还需要录入数量，光标点入时，具有该管理属性的科目将自动显示数量录入信息 下设有核算项目情况的处理：必须各核算项目数据分别录入 普通核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的√录入 启用往来业务的核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的√录入，同时要录入业务日期 期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项的含义 借方科目的借方年初余额＝期初余额+本年累计贷方发生额－本年累计借方发生额 贷方科目的贷方年初余额＝期初余额+本年累计借方发生额－本年累计贷方发生额 损益类科目必须录入还应该科目本年度实际损益发生额，来源于利润表或损益表 录入完成后，年初借贷方余额相等，本年累计借贷方发生额相等，期初借贷方余额相等 特别提示 科目录入初始化数据后，该科目的属性即不可修改 如果要修改，则需要按以下步骤操作 在初始化界面，删除所有数据（包括不同的币别） 点击平衡，再点击刷新 保存数据 如果被其他资料所引用，如固定资产数据及设置、自动转