初级成本维护流程探析.doc

第七章-CO05_初级成本要素维护流程 流程说明 此流程描述当初级成本要素创建、修改时在SAP系统中之处理过程（为保持与会计科目同步，故初级成本要素删除功能不用）。 通常，会计科目维护时，须考虑初级成本要素是否同步维护。维护时，由会计科目主数据维护专职人员填写的“会计科目/初级成本要素维护申请表”（附件一）作为同步维护初级成本要素之依据。编码原则与会计科目相同。 一般地，损益类会计科目必定是初级成本要素，另依家具公司实际核算需要，部分资产负债会计科目也建立了初级成本要素（如应收帐款、应付帐款、预收定金、预付货款等会计科目必须在责任中心损益表上反映；固定资产、在建工程等会计科目必须在内部订单预算时涉及到）。 注意事项： 初级成本要素创建前提，必须是损益类会计科目先以创建（资产负债类初级成本要素于系统上线后已创建好，一般不会涉及到）； 成本要素创建时，应考虑成本要素组是否同步维护。若成本要素涉及生产成本分摊，则须维护成本分摊结算规则（包括生产计划的成本分摊结算规则和实际的成本分摊结算规则）； 在SAP系统中初级成本要素无冻结功能，故只能冻结会计科目来达到冻结初级成本要素之目的； 基于家具公司特殊核算需求，有三个初级成本要素与成本中心保持一一对应关系： a)5131040716销售费用-行销费用-维修费用（无费）(F0011041配送服务 用途：因公司原因造成由后勤承担之维修服务费用 b)5131040720销售费用-行销费用-维修费用（有费）(F0011019售后服务 用途：提供客户之有偿维修服务费用，实际成本先计列售后服务成本中心，然后每月底通过汇总报表及手工切传票方式转至责任中心（报表Tcode:ZMMR005） c)5131040600销售费用-行销费用-换货费用(F0011041配送客诉 用途：因客诉造成之商品交换费用，理论上商品交换一进一出后差额较低。若该科目余额较大，则须检查是否有交换之商品尚未退回来 流程图  系统操作 操作范例 例1：因公司邮递费用近几月来增长过快，因此财务主管决定对其进行单独核算反映，为此主数据维护专职人员增加一个成本要素——管理费用-事务费用-邮递费用(代码：5141020110)[假设会计科目已创建] 例2：上述成本要素创建后发现中文名称定义不够恰当，故将其名称变更为管理费用-事务费用-快递费用，代码不变 系统菜单及交易代码 案例1:会计(控制(成本要素会计(主数据(成本要素(单个处理(创建初级成本 交易代码：KA01 案例2:会计(控制(成本要素会计(主数据(成本要素(单个处理(更改 交易代码：KA02  系统屏幕及栏位解释 例1：创建初级成本要素——管理费用-事务费用-邮递费用(代码：5141020110)[假设会计科目已创建] 栏位名称 栏位说明 资料范例 成本要素 初级成本要素命名规则同会计科目保持一致 5141020110 生效日 必输项，指使用该成本要素之起讫日期，在此期间内，涉及该成本要素之费用能够记帐。格式：年/月/日 2001/05/01 按钮进入下一个画面。 栏位名称 栏位说明 资料范例 成本要素类别 必选项，其中， 1：适用费用类科目，如管理费用、制造费用、销售费用等 11：适用收益类科目，如销售收入、其他业务收入等 12：适用与收益类对应之支出科目，如销货成本、其他业务 支出等 22：仅适用生产工单结算至管理费用或销售费用之科目 1 由于初级成本要素创建前必须先行创建会计科目，故输入成本要素代码后系统自动将中文名称带出，输入成本要素类别后，进入下一画面。  按钮即已完成初级成本要素创建。 例2：将例1中初级成本要素名称改为管理费用-事务费用-快递费用。操作步骤如下： 输入成本要素代码5141020110后，按钮进入下一个画面。  此时将成本要素名称改为管理费用-事务-快递费后，按钮保存即已完成修改。修改后画面如下：  附件一：会计科目/初级成本要素维护申请表 C:\ERP_BACKUP13\300-Blueprint\Working Documents\FI\input form\会计科目初级成本要素维护申请表.doc 最终用户操作手册-CO05流程 上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本：1.0 文件名称：UM_CO05_Pri_CEL_Crt_ok 文件名 Page 2 of 1 文件准备: 钱国荣 日期： 03/15/01 8:39 AM