部门费用报支规范及审单要点最终版11讲述.pptVIP

* ××所 ××所 文具印刷费——办公 用品 审单要点： 1.审核采购规模的大小，即适用于零星购买以零用金形式报支还是适用于采购流程购买 2.费用分摊至其他部门，需附分摊明细，相关人员签字确认 附件： 1.办公用品：文具计划或领用单、购买明细（单价、数量、金额）、提供商业或服务业发票 2.复印传真费：费用明细或清单（单价、数量、金额、提供服务业发票 报支项目： 办公用品：购置办公文具(纸笔,插座、网线、挂表、硒鼓、墨粉、鼠标等） 2.复印传真：复印费、传真费 文具印刷费——复印传真费 返回 文具印刷费内容、附件及审核要点 * ××所 ××所 水电费——水费 审单要点： 1.查看租赁合同是否已经将水电费包含在租赁费中，若包含则直接计入租赁费；若不包含则需要单独报支 2. 部门主管租住商品房水电费，请款单必须有总经理的签字。 附件： 1.供水或供电公司专用发票 2.租用商品房取得的房东抬头的发票，并与租赁合同对应 3.物业公司代开发票或提供的正规收据，需有供水或供电公司提供给物业公司的专用发票复印，并附与物业公司签订租赁协议复印件 报支项目： 1.各营业所每月所发生的水电费 2.营业部主管（台籍）租住商品房时发生的水电费 水电费——电费 水电费内容、附件及审核要点 返回 * 租赁费内容 办公室房屋的租金 仓库租赁租金 1.个人房屋租金（外调人员的住房租赁费） 2.投影仪，打印机，复印机等租赁费用 3.物业管理费 租赁费—办公室租金 租赁费—仓储租金 租赁费—其他 租赁费附件及审核要点 * 附件 审核 1.请款单：需要提供房东或业主的付款信息，名称，开户行，帐号 2.发票：地税局代开发票、租赁业及服务业发票 3.外调人员初次报支租赁费需附签呈，请款单需会签人资 4.对于办公室和仓库类的房屋租赁，若有加盖合同章的合同复印件，所长权限即可，请款单不需要继续上递签核；但对于主管租房，需其上一阶主管签核 5.合同复印件、若提供合同号，须对应电子档合同审核 6.因电汇到员工个人账户存在较大财务风险，故尽量要求直接电汇到房东账户。电汇员工个人时，需报备说明。 返回 * 维修费内容、附件及审核 房屋建筑 运输设备 电子设备 机械设备 1.厂房屋顶防水 修缮费用 2.地砖修缮费用 3.地下网管勘测费 4.热水管修理费 5.办公室装修费 6.大门维修费 1.维修车辆费用,如:车辆保养费 用,补胎费用,更 换防冻液等 2.车辆例行保养 3.公务车维修费 4.叉车补胎费用 1.电脑 2.数码相机 3.摄像机 4.投影仪 5.扫描仪 6.打印机 面线调理机器设 备维修费用 1.签呈或申请提前 报备，经权责主 管核准后进行 维修 2.发票：建筑业统 一发票 3.工程竣工验收单 1.维修前填写车辆 维修申请单会签厂务 2.服务业/零售业发票 3.维修公司出具的修 理清单明细（车牌） 4.维修费超过500元 请款单需会签厂务 1.电子设备维修需要填写资讯问题反映单，反映单上注明问题状况及所需费用，由华东资讯确认，以此作为报支附件 2.服务业/零售业发票 签呈或申请提前 报备，权责主管核准 后进行维修 2.服务业/零售业发票 * 维修费内容、附件及审核 1.地磅维修 2.监控摄像头外罩 更换费用 3.蒸箱压力表维修费 4.切丝刀维修费 非领工务备品发生的费用,系统自动抛帐,18开头传票 非领厂务备品发生的费用,系统自动抛帐,18开头传票 1.修理门锁桌椅等发生的费用 （购锁、窗帘、百叶窗、租用 的办公室房屋装修费） 2.维修办公室看板费用 3.维修空调、洗衣机、电冰箱、 传真机、复印机、考勤钟等 其他设备 工务备品转入 厂务备品转入 其他 1.签呈或申请提前 报备，权责主管核 准后进行维修 2.发票 无 无 返回 1.签呈或申请提前 报备，权责主管核 准后进行维修 2.发票 * 低值易耗品 列管资产：购置单价低于3000元以下或使用年限少于两年的资产 固定资产：单件购置金额在3000元以上且使用周期在两年以上的资产 公司购置固定资产要通过采购流程购置 列管资产需要厂务建立列管资产号 具体有：文件柜、CRC卡柜、办公桌椅、白板、电话机、计算器、看板等 （R3下载：报表-财会系统-固定资产-财产目录） 低值易耗品内容 * 低值易耗品附件及审核 1.请购资产签呈需有权限主管核准，并会签资产管理员（厂务/资讯） 2.发票（尽量取得增值税专用发票，可抵扣进项税额） 3.列管资